Τουλάχιστον 900 έρευνες για τον εντοπισμό κυκλωμάτων μεγάλης φοροδιαφυγής θα διενεργήσουν φέτος οι Υπηρεσίες Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ), σύμφωνα με τους στόχους που έθεσε η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων στο φετινό Επιχειρησιακό της Σχέδιο και αποτυπώνονται σε σχετική απόφαση του διοικητή της Γ. Πιτσιλή.

Στο στόχαστρο των ελεγκτών των ΥΕΔΔΕ θα μπουν τραπεζικοί λογαριασμοί φυσικών προσώπων με καταθέσεις και αναλήψεις μεγάλων χρηματικών ποσών, τα οποία δεν μπορούν να δικαιολογηθούν από τα δεδομένα των φορολογικών δηλώσεων των κατόχων τους, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στο ηλεκτρονικό εμπόριο, αλυσίδες καταστημάτων εστίασης που λαμβάνουν ηλεκτρονικά τις παραγγελίες τους μέσα από εξειδικευμένες ηλεκτρονικές πλατφόρμες, φορολογούμενοι που εκμισθώνουν ακίνητά τους με το καθεστώς της βραχυχρόνιας διαμονής, αξιοποιώντας τις πλατφόρμες Airbnb, Booking κ.λπ., καθώς επίσης και επιχειρήσεις που πραγματοποιούν ενδοκοινοτικές συναλλαγές.

Τι προβλέπεται
Αναλυτικά, η νέα απόφαση του κ. Γ. Πιτσιλή (υπ’ αριθμόν ΔΙΠΑΕΕ 1025018 ΕΞ 2023), η οποία δημοσιεύθηκε στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως στις 28-2-2023, προβλέπει ότι:

1 Σύμφωνα με το εγκεκριμένο από το Συμβούλιο Διοίκησης της ΑΑΔΕ Επιχειρησιακό Σχέδιο δράσεων για το έτος 2023, έχουν τεθεί στις Υπηρεσίες Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ) μεταξύ άλλων και οι κάτωθι στόχοι:

Διενέργεια τουλάχιστον 470 ερευνών σε υποθέσεις φοροδιαφυγής που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασίες κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασίες ψηφιακών αρχείων κ.λπ.
Διενέργεια τουλάχιστον 105 ερευνών αξιοποίησης νέων πληροφοριών και δεδομένων
iii. Διενέργεια τουλάχιστον 170 ειδικών ερευνών στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου, των πλατφορμών παραγγελιοληψίας, των πλατφορμών διαμεσολάβησης στην παροχή υπηρεσιών διαμονής και εν γένει του ηλεκτρονικού επιχειρείν.

Διενέργεια τουλάχιστον 155 ερευνών, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑ ενδοκοινοτικών συναλλαγών από τις ΥΕΔΔΕ.
Οι προς υλοποίηση υποθέσεις του υπ’ αρ. i στόχου προέρχονται από τις καταγεγραμμένες εκκρεμείς υποθέσεις των ΥΕΔΔΕ κατά την 31.10.2022. Οι υποθέσεις αυτές πρέπει να καταταχθούν ανά εκάστη ΥΕΔΔΕ σε φθίνουσα σειρά ταξινόμησης, σύμφωνα με τελική μοριοδότηση που θα λάβουν βάσει αυτοματοποιημένου μοντέλου αντικειμενικής αξιολόγησης. Θα ελεγχθούν δε κατά προτεραιότητα εκείνες που συγκεντρώνουν την υψηλότερη μοριοδότηση, ακολουθώντας τη φθίνουσα σειρά ταξινόμησης, μέχρι την επίτευξη της τεθείσας σε εκάστη από αυτές, ετήσιας στοχοθεσίας. Τα κριτήρια και οι συνδυασμοί αυτών που χρησιμοποιούνται για την αντικειμενική αξιολόγηση και μοριοδότηση των υποθέσεων δεν δημοσιοποιούνται.

2 Ανεξάρτητα από την προτεραιοποίησή τους ή μη, πρέπει να ελεγχθούν οι κάτωθι υποθέσεις:

α) Ερευνες που σχετίζονται με τους υπ’ αρ. ii, iii και iv στόχους της παραπάνω παραγράφου 1.

β) Yποθέσεις πολυμερών (ταυτόχρονων) ελέγχων που διενεργούνται από ελληνικές και αλλοδαπές φορολογικές αρχές.

γ) Ερευνες-έλεγχοι κατόπιν εντολής του διοικητή της ΑΑΔΕ ή του προϊσταμένου της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογικών Λειτουργιών (ΓΔΦΛ).

δ) Υποθέσεις έρευνας που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες κατόπιν αιτήματος των ΥΕΔΔΕ.

ε) Ερευνες-έλεγχοι που προέκυψαν από συμμετοχή των ΥΕΔΔΕ σε ειδικά συνεργεία ελέγχου και οι οποίες διενεργούνται στο πλαίσιο ειδικών διατάξεων άλλων υπηρεσιών.

στ) Ερευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί ειδική έκθεση ελέγχου λήψης διασφαλιστικών μέτρων στην αρμόδια υπηρεσία για συντηρητική κατάσχεση κινητών, ακινήτων, εμπράγματων δικαιωμάτων σε αυτά, απαιτήσεων και γενικά όλων των περιουσιακών στοιχείων οφειλέτη του Δημοσίου είτε βρίσκονται στα χέρια του είτε στα χέρια τρίτου, καθώς και έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί έγγραφο για τη δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών και περιουσιακών στοιχείων.

ζ) Ερευνες-έλεγχοι οι οποίες βρίσκονται σε στάδιο σύνταξης έκθεσης ελέγχου.

η) Προτεραιοποιημένες έρευνες, οι οποίες διαβιβάζονται από επιχειρησιακή δομή (ΥΕΔΔΕ), λόγω διενέργειας ελέγχου από την ΥΕΔΔΕ υποδοχής, για τις ίδιες οντότητες και για επικαλυπτόμενες φορολογικές περιόδους, ανεξαρτήτως φορολογικού αντικειμένου.

θ) Υποθέσεις που αφορούν σε διενέργεια μερικών επιτόπιων στοχευμένων ελέγχων, καθώς και λοιπών ελέγχων πρόληψης για τη διαπίστωση της εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεων, της τήρησης των βιβλίων και της έκδοσης των φορολογικών στοιχείων, σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις, για φορολογουμένους που ασκούν οποιαδήποτε επιχειρηματική δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά.

Οι πιο πάνω υποθέσεις προσμετρώνται στην αντίστοιχη στοχοθεσία του Επιχειρησιακού Σχεδίου της ΑΑΔΕ για το έτος 2023.

3 Οι υποθέσεις ελέγχων-ερευνών που σχετίζονται με τον υπ’ αρ. i στόχο της παραπάνω παραγράφου 1 δύνανται να αξιολογούνται σε μεταγενέστερα χρονικά διαστήματα με βάση κριτήρια ανάλυσης κινδύνων ή με νέα κριτήρια ανάλογης μοριοδότησης, και να ταξινομούνται σε φθίνουσα σειρά, βάσει της μοριοδότησης που έλαβαν.

4 Οι ΥΕΔΔΕ έχουν επιφορτιστεί και με την υποχρέωση να διενεργήσουν εντός του 2023 πάνω από 15.500 επιτόπιους φορολογικούς ελέγχους σε ισάριθμες επιχειρήσεις για να εντοπίσουν παραβάσεις μη έκδοσης ή ανακριβούς έκδοσης αποδείξεων λιανικών συναλλαγών καθώς επίσης και κρούσματα αλλοίωσης των δεδομένων των φορολογικών ηλεκτρονικών μηχανισμών. Η σχετική πρόβλεψη έχει περιληφθεί ήδη στο Επιχειρησιακό Σχέδιο της ΑΑΔΕ για το 2023 και έχει αποτυπωθεί σε απόφαση του Διοικητή Γ. Πιτσιλή, η οποία υπεγράφη και δημοσιεύθηκε στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως από τις 27 Οκτωβρίου 2022.

https://eleftherostypos.gr/oikonomia/elegchoi-gia-forodiafygi-900-erevnes-gia-megala-kyklomata-kai-15-500-efodoi-se-epicheiriseis

Φοροδιαφυγή - «μαμούθ» άνω των 14 εκατ. ευρώ «τσίμπησε» ο αλγόριθμος της ΑΑΔΕ σε δεκάδες επιχειρήσεις εστίασης.
Ακόμα 65 επιχειρήσεις, από τον κλάδο της εστίασης, βρέθηκαν από τους ελεγκτές της ΑΑΔΕ να φοροδιαφεύγουν, μέσω πωλήσεων στις πλατφόρμες παραγγελιοληψίας, για τις οποίες είτε δεν έκοβαν αποδείξεις, είτε δεν τις κατέγραφαν στις φορολογικές τους δηλώσεις.

Η συνεργασία με τις πλατφόρμες delivery και η ανάλυση αυτών μέσω του ειδικού αλγορίθμου της ΑΑΔΕ, οδήγησαν στον εντοπισμό αποκλίσεων μεταξύ των ποσών των παραγγελιών και των επισήμως δηλωθέντων στην Εφορία.

Οι ελεγκτές εντόπισαν 65 επιχειρήσεις, με αδήλωτες πωλήσεις άνω των 14 εκατ. ευρώ.

Ενδεικτικά, αναφέρονται οι 23 σημαντικότερες περιπτώσεις:
1. Καφετέρια στην Κρήτη, για τις χρήσεις 2019 έως 2020, διαπιστώθηκε να μην έχει υποβάλει δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος και ΦΠΑ, αποκρύπτοντας έσοδα 1,45 εκατ. ευρώ.
2. Σε εστιατόριο στον Κεντρικό τομέα Αθηνών, για τις χρήσεις 2019 έως 2021, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 91.300 φορολογικών στοιχείων συνολικής καθαρής αξίας 685.000€.
3. Σε κρεπερί στην Ήπειρο, για τις χρήσεις 2017 έως 2019, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 92.800 φορολογικών στοιχείων, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη 400.000€.
4. Σε κρεπερί στη Θεσσαλία, για τις χρήσεις 2018 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 40.400 φορολογικών στοιχείων, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 285.000€.
5. Σε αναψυκτήριο στη Θεσσαλονίκη, για τις χρήσεις 2018 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 42.500 φορολογικών στοιχείων με συνολικό ύψος αποκρυβείσας ύλης 275.000€.
6. Σε πιτσαρία στη Μαγνησία, για τις χρήσεις 2018 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση σε 20.300 περιπτώσεις, συνολικού ύψους αποκρυβείσας ύλης 211.000€.
7. Σε αναψυκτήριο στον Νότιο τομέα Αθηνών, για τις χρήσεις 2019 έως 2021, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 62.350 φορολογικών στοιχείων συνολικής αξίας 200.000€.
8. Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2019, διαπιστώθηκε η μη έκδοση απροσδιόριστου πλήθους φορολογικών στοιχείων με συνολικό ύψος αποκρυβείσας ύλης 180.000€.
9. Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2019, διαπιστώθηκε η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων σε 27.550 περιπτώσεις με συνολικό ύψος αποκρυβείσας ύλης 185.000€.
10. Σε μαγειρείο στη Θεσσαλονίκη, για τις χρήσεις 2019 έως 2022, διαπιστώθηκε η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων σε 9.000 περιπτώσεις με συνολικό ύψος αποκρυβείσας ύλης 170.000€.
11. Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2019, διαπιστώθηκε η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων σε 38.700 περιπτώσεις συνολικού ύψους αποκρυβείσας ύλης 165.000€.
12. Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων σε 20.000 περιπτώσεις συνολικού ύψους αποκρυβείσας ύλης 160.000€.
13. Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 3.400 φορολογικών στοιχείων, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 140.000€.
14. Σε καφετέρια στα Ιωάννινα, για τις χρήσεις 2017 έως 2018, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 730 φορολογικών στοιχείων, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 100.000€.
15. Ετερόρρυθμη εταιρεία στην Αθήνα με αντικείμενο εργασιών την παροχή υπηρεσιών εστίασης, διαπιστώθηκε ότι κατά τις χρήσεις 2016 έως και 2019 δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία εσόδων σε 40.400 περιπτώσεις, συνολικής καθαρής αξίας 318.000€.
16. Ετερόρρυθμη εταιρεία στην Αθήνα με αντικείμενο δραστηριότητας παροχή υπηρεσιών εστίασης, διαπιστώθηκε, ότι υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος και ΦΠΑ για τα έτη 2020 έως 2021, αποκρύπτοντας φορολογητέα έσοδα ύψους 940.000€.
17. Ατομική επιχείρηση στη Θεσσαλονίκη, με αντικείμενο δραστηριότητας καφέ και μικρογεύματα, διαπιστώθηκε ότι για τα έτη 2018 έως και 2019, δεν εξέδωσε 101.300 φορολογικά στοιχεία, καθαρής αξίας 540.000€ .
18. Ατομική επιχείρηση στην Αθήνα με αντικείμενο δραστηριότητας την παροχή υπηρεσιών εστίασης, διαπιστώθηκε ότι για τα έτη 2018 έως και 2019, δεν υπέβαλε δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος, αποκρύπτοντας φορολογητέα εισοδήματα ύψους 350.000€.
19. Ατομική επιχείρηση με έδρα στη Θεσσαλονίκη και αντικείμενο δραστηριότητας παροχής υπηρεσιών εστίασης, κατά τα έτη 2019-2021, δεν εξέδωσε 12.900 φορολογικά στοιχεία. Η καθαρή αξία των εν λόγω στοιχείων ανήλθε σε 125.000€.
20. Ατομική επιχείρηση με έδρα στην Πάτρα και αντικείμενο δραστηριότητας υπηρεσίες που παρέχονται από αναψυκτήριο (κέντρο διασκέδασης), κατά τα έτη 2017-2020, δεν εξέδωσε 54.700 φορολογικά στοιχεία. Η καθαρή αξία των εν λόγω στοιχείων ανήλθε σε 295.000€.
21. Ομόρρυθμη εταιρεία με έδρα στην Κόρινθο και αντικείμενο δραστηριότητας υπηρεσίες που παρέχονται από καφετέρια, κατά τα έτη 2016-2021, δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία. Η καθαρή αξία των εν λόγω στοιχείων ανήλθε σε 950.000 €.
22. Ιδιωτική κεφαλαιουχική επιχείρηση με έδρα στα Χανιά και αντικείμενο δραστηριότητας παροχή υπηρεσιών εστίασης, κατά τα έτη 2018-2020, δεν εξέδωσε 137.000 φορολογικά στοιχεία. Η καθαρή αξία των εν λόγω στοιχείων ανήλθε σε 1.090.000€.
23. Ατομική επιχείρηση με αντικείμενο εργασιών αναψυκτήριο και έδρα στην Αθήνα, κατά τα έτη 2018-2020, δεν εξέδωσε 133.000 φορολογικά στοιχεία, καθαρής αξίας 535.000€.

Οι έρευνες θα συνεχιστούν και το 2023, καθώς υπάρχει πληθώρα στοχευμένων υποθέσεων σε εξέλιξη, όπως σημειώνεται από την ΑΑΔΕ.

"Αναγκαίο κακό" έγιναν για χιλιάδες επιχειρήσεις εστίασης οι πλατφόρμες delivery, καθώς ειδικά μετά τα lockdown η παραγγελία εκατοντάδων χιλιάδων καταναλωτών μέσα από το κινητό και όχι από το παραδοσιακό "φυλλάδιο" έγινε καθημερινή συνήθεια.

Οι επαγγελματίες θυσιάζουν το 13-30% του τζίρου τους για να προβάλλουν την επιχείρησή τους σε ένα άκρως ανταγωνιστικό περιβάλλον. Όμως, αυτή η προβολή και το ηλεκτρονικό στίγμα που μένει για κάθε παραγγελία -όλα καταγράφονται από την ώρα μέχρι και τη διεύθυνση μέχρι την αξία- δημιουργεί νέους πονοκεφάλους ειδικά για τις επιχειρήσεις που έχουν αντιληφθεί τον ΦΠΑ ως… κεφάλαιο κίνησης για την επιχείρησή τους.

Το ηλεκτρονικό στίγμα φτάνει πλέον στους ελεγκτές της ΑΑΔΕ, οι οποίοι δεν χρειάζεται να κάνουν τους πελάτες για να διαπιστώσουν την μη έκδοση απόδειξης.

Συναλλαγή που υπάρχει στην πλατφόρμα αλλά όχι στην ταμειακή μηχανή, στοιχειοθετεί κατηγορία φοροδιαφυγής και ο φάκελος προωθείται για τα περαιτέρω.

Κάπως έτσι, η ΑΑΔΕ εντόπισε ακόμη 14 επιχειρήσεις οι οποίες δεν έκοψαν 449.000 αποδείξεις συνολικής αξίας 5,15 εκατομμυρίων ευρώ στερώντας από το δημόσιο ΦΠΑ 592.000 ευρώ.

Αναλυτικά:

-Καφετέρια στην Κρήτη, για τις χρήσεις 2019 έως 2020, δεν υπέβαλε δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος και ΦΠΑ, αποκρύπτοντας έσοδα συνολικής αξίας 1.440.000€.

-Σε εστιατόριο στον Κεντρικό τομέα Αθηνών, για τις χρήσεις 2019 έως 2021, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 91.300 φορολογικών στοιχείων συνολικής καθαρής αξίας 685.000€.

-Σε κρεπερί στην Ήπειρο, για τις χρήσεις 2017 έως 2019, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 92.800 φορολογικών στοιχείων, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη 400.000€.

-Σε κρεπερί στην Θεσσαλία, για τις χρήσεις 2018 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 40.400 φορολογικών στοιχείων, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη 285.000€.

-Σε αναψυκτήριο στην Θεσσαλονίκη, για τις χρήσεις 2018 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 42.530 φορολογικών στοιχείων, με συνολικό ύψος αποκρυβείσας ύλης 270.000€.

-Σε πιτσαρία στην Μαγνησία, για τις χρήσεις 2018 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση σε 20.300 περιπτώσεις, συνολικού ύψους αποκρυβείσας ύλης 210.000€.

-Σε αναψυκτήριο, στον Νότιο τομέα Αθηνών, για τις χρήσεις 2019 έως 2021, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 62.340 φορολογικών στοιχείων, συνολικής αξίας 200.000€.

-Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2019, διαπιστώθηκε η μη έκδοση απροσδιόριστου πλήθους φορολογικών στοιχείων, με συνολικό ύψος αποκρυβείσας ύλης 180.000€.

-Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2019, διαπιστώθηκε η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων σε 27.550 περιπτώσεις, με συνολικό ύψος αποκρυβείσας ύλης 175.000€.

-Σε μαγειρείο στη Θεσσαλονίκη, για τις χρήσεις 2019 έως 2022, διαπιστώθηκε η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων σε 9.023 περιπτώσεις, με συνολικό ύψος αποκρυβείσας ύλης 166.000€.

-Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2019, διαπιστώθηκε η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων σε 38.700 περιπτώσεις, συνολικού ύψους αποκρυβείσας ύλης 165.000€.

-Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων σε 19.980 περιπτώσεις, συνολικού ύψους αποκρυβείσας ύλης 161.000€.

-Σε εστιατόριο στην Αχαΐα, για τις χρήσεις 2017 έως 2020, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 3.409 φορολογικών στοιχείων, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 138.000€.

-Σε καφετέρια στα Ιωάννινα, για τις χρήσεις 2017 έως 2018, διαπιστώθηκε η μη έκδοση 734 φορολογικών στοιχείων, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 100.800€.

https://www.thetoc.gr/oikonomia/article/parti-forodiafugis-stin-estiasi-449000-maures-paraggelies-apokalufthikan-apo-tis-platformes-delivery/

Ύποπτοι και για ξέπλυμα χρήματος 9.880 μεγαλοοφειλέτες του Δημοσίου μετά τους ελέγχους της ΑΑΔΕ

Στις 9.880 ανήλθαν οι υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής και μη πληρωμής μεγάλου ύψους οφειλών προς το Δημόσιο, οι οποίες εντοπίστηκαν την περίοδο από την 1η-1-2016 έως την 30ή-4-2022 από την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ).

Οι υποθέσεις αυτές παραπέμφθηκαν στην Αρχή για την Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες προκειμένου να ερευνηθούν και ως προς το αδίκημα του ξεπλύματος βρόμικου ή μαύρου χρήματος. Το συνολικό ποσό το οποίο αφορούν αγγίζει τα 16 δισ. ευρώ.

Επιπλέον, την περίοδο από την 1η-1-2016 έως την 30ή-4-2022 περισσότεροι από 5.300 φορολογούμενοι που βρέθηκαν αντιμέτωποι με κατηγορίες για ξέπλυμα βρόμικου ή μαύρου χρήματος παραπέμφθηκαν από την αρμόδια Αρχή για την Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες στις υπηρεσίες της ΑΑΔΕ για τη διενέργεια ελέγχων με στόχο τη στοιχειοθέτηση αδικημάτων φοροδιαφυγής.

Σύμφωνα, ειδικότερα, με στοιχεία που δημοσιοποίησε η ΑΑΔΕ, κατά το χρονικό διάστημα από την 1η-1-2016 έως την 30ή-4-2022:

*Οι φοροελεγκτικές υπηρεσίες, δηλαδή το Κέντρο Ελέγχου Φορολογουμένων Μεγάλου Πλούτου (Κ.Ε.ΦΟ.ΜΕ.Π.), το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Επιχειρήσεων (Κ.Ε.ΜΕ.ΕΠ.), οι ΔΟΥ και οι Υπηρεσίες Ελέγχου και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ) υπέβαλαν συνολικά 8.925 μηνυτήριες αναφορές, για ποινικά κολάσιμα αδικήματα φοροδιαφυγής, προς τις αρμόδιες εισαγγελικές αρχές. Εξ αυτών των υποθέσεων, οι 1.630 αφορούσαν περιπτώσεις φοροδιαφυγής άνω των 50.000 ευρώ, συνολικού ύψους 3,79 δισ. ευρώ, για τις οποίες απέστειλαν αναφορές προς την Αρχή για την Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες προκειμένου να διερευνηθεί το ενδεχόμενο διάπραξης και του αδικήματος του ξεπλύματος μαύρου χρήματος από τους εμπλεκομένους.

* Οι φοροελεγκτικές υπηρεσίες εντόπισαν συνολικά 8.250 περιπτώσεις φορολογουμένων με ληξιπρόθεσμα χρέη προς το Δημόσιο άνω των 50.000 ευρώ, για τις οποίες υπέβαλαν αναφορές προς την Αρχή για την Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες. Το συνολικό ύψος των ληξιπρόθεσμων οφειλών των συγκεκριμένων φορολογουμένων ανέρχεται σε 12,18 δισ. ευρώ.

* Συνολικά, οι υποθέσεις φοροδιαφυγής και μη καταβολής οφειλών προς το Δημόσιο ύψους άνω των 50.000 ευρώ οι οποίες παραπέμφθηκαν από τις αρμόδιες φορολογικές υπηρεσίες ανήλθαν σε 9.880, ενώ το ποσό των οφειλών που αφορούν τις υποθέσεις αυτές φθάνει τα 15,97 δισ. ευρώ.

Οριστικές αποφάσεις
Η ΑΑΔΕ διερεύνησε ή ξεκίνησε να διερευνά τις 2.779 και ήδη για 1.730 εξ αυτών προχώρησε στην έκδοση οριστικών πράξεων βεβαίωσης φόρων και προστίμων. Τα ποσά που βεβαιώθηκαν στις 1.695 ήδη ελεγχθείσες υποθέσεις ανέρχονται σε 1,186 δισ. ευρώ, όμως τα ποσά που εισπράχθηκαν φθάνουν μόλις τα 9,45 εκατ. ευρώ.

Πηγή naftemporiki.gr

Του Γιώργου Παλαιτσάκη

Με λουκέτα και «τσουχτερά» πρόστιμα, που φθάνουν έως και 50.000 ευρώ, θα βρεθούν αντιμέτωποι οι επαγγελματίες που δεν εκδίδουν ή εκδίδουν παραποιημένα φορολογικά στοιχεία, καθώς και σε τυχόν περίπτωση άσκησης βίας σε βάρος των ελεγκτικών αρχών.

Το μήνυμα αυτό στέλνουν οι φορολογικές αρχές στην αγορά καθώς σε λίγες ημέρες ξεκινά το «μεγάλο» σαφάρι των ελεγκτών στις νησιωτικές και γενικότερα όλες τις τουριστικές περιοχές της χώρας, με επίκεντρο τους δημοφιλείς προορισμούς, στο πλαίσιο του γενικότερου σχεδίου δράσης που έχει εκπονήσει η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων για περιορισμό της φοροδιαφυγής.

Στόχος της ΑΑΔΕ είναι αφενός να περιοριστεί η φοροαποφυγή που καταγράφεται ειδικά κατά τους θερινούς μήνες του έτους σε συγκεκριμένες στον χάρτη περιοχές της χώρας και ταυτόχρονα να αυξηθούν τα έσοδα του προϋπολογισμού, ώστε να καταστεί δυνατή και η κάλυψη των έκτακτων αναγκών που έχουν δημιουργηθεί λόγω της ενεργειακής κρίσης στην αγορά.

Άλλωστε, το οικονομικό επιτελείο της κυβέρνησης έχει καταστήσει σαφές ότι οι όποιες νέες παροχές που σχεδιάζονται για τη στήριξη κυρίως των νοικοκυριών θα προέρχονται πρωτίστως από εισπράξεις του προϋπολογισμού, αφού η γενικότερη αναταραχή που έχει προκληθεί στις διεθνείς αγορές απαιτεί συνεχή παρακολούθηση, ειδικά την περίοδο αυτή κατά την οποία η χώρα κατάφερε να βγει, έπειτα από 12 χρόνια, από τη «σκληρή» εποπτεία των δανειστών.

Ως εκ τούτου ο ελεγκτικός μηχανισμός στέλνει μήνυμα, σύμφωνα με τα στελέχη του υπουργείου Οικονομικών, ότι θα είναι αμείλικτος σε φαινόμενα φοροδιαφυγής και θα εφαρμόσει κατά γράμμα την ισχύουσα νομοθεσία για να μη χαθούν χρήματα που πληρώνουν όλοι οι φορολογούμενοι σε «μαύρες» τσέπες.

Στο πλαίσιο λοιπόν αυτό, είναι δεδομένο ότι όσοι επιχειρήσουν να «ξεγελάσουν» τον ελεγκτικό μηχανισμό θα βρεθούν αντιμέτωποι με τις εξής ποινές:

1. Αναστολή λειτουργίας επαγγελματικής εγκατάστασης σε περιπτώσεις μη έκδοσης ή ανακριβούς έκδοσης παραστατικών

Η λειτουργία της επαγγελματικής εγκατάστασης στην οποία διενεργήθηκε ο έλεγχος και διαπιστώθηκαν παραβάσεις που επισύρουν αναστολή λειτουργίας της επαγγελματικής εγκατάστασης, αναστέλλεται:

α. Άμεσα για 48 ώρες, εφόσον διαπιστώνεται η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση περισσότερων από 10 παραστατικών πώλησης ή αν η καθαρή αξία των αγαθών ή των υπηρεσιών που εκδόθηκαν χωρίς παραστατικά υπερβαίνει τα 500 ευρώ.

β. Αμελλητί για 96 ώρες, εφόσον εντός του ίδιου ή του επόμενου φορολογικού έτους διαπιστώνεται εκ νέου στην ίδια ή σε άλλη επαγγελματική εγκατάσταση του υπόχρεου η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση τουλάχιστον τριών παραστατικών.

γ. Αμελλητί για 10 ημέρες, κάθε φορά που εντός δύο φορολογικών ετών διαπιστώνεται από τον ίδιο έλεγχο η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση τουλάχιστον τριών παραστατικών πώλησης, σε οποιαδήποτε επαγγελματική εγκατάσταση του υπόχρεου, ανεξαρτήτως αξίας τους.

2. Αναστολή λειτουργίας επαγγελματικής εγκατάστασης σε περίπτωση παρεμπόδισης της διενέργειας του φορολογικού ελέγχου

– Σε περίπτωση που παρεμποδίζεται η διενέργεια κάθε είδους επιτόπιου φορολογικού ελέγχου με χρησιμοποίηση βίας ή απειλής κατά των ελεγκτών, αναστέλλεται μέχρι έναν μήνα η λειτουργία της επαγγελματικής εγκατάστασης του ελεγχόμενου.

-Η απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ για την αναστολή λειτουργίας της επαγγελματικής εγκατάστασης κοινοποιείται με αποδεικτικό επίδοσης στον υπόχρεο και στην οικεία αστυνομική αρχή από τον προϊστάμενο της ΔΟΥ, στη χωρική αρμοδιότητα της οποίας βρίσκεται η διεύθυνση της επαγγελματικής εγκατάστασης.

3. Επιβολή του ειδικού προστίμου και της αναστολής λειτουργίας επαγγελματικής εγκατάστασης

Στις περιπτώσεις απειλής χρήσης βίας με όπλα ή άλλα αντικείμενα που δύνανται να προκαλέσουν σωματική βλάβη ή κίνδυνο ζωής του ελεγκτή, επιβάλλονται σωρευτικά:

– ειδικό πρόστιμο από 10.000 έως 50.000 ευρώ στον υπαίτιο διάπραξης των ανωτέρω πράξεων και

– αναστολή λειτουργίας της επαγγελματικής εγκατάστασης του υπαίτιου από 2 έως 6 μήνες και από 6 μήνες έως και 3 έτη σε περίπτωση υποτροπής.

4. Αναστολή λειτουργίας επαγγελματικής εγκατάστασης σε περίπτωση παραβίασης φορολογικών ηλεκτρονικών μηχανισμών

Σε περίπτωση που διαπιστώνεται η παραβίαση ή παραποίηση ή επέμβαση στη λειτουργία των φορολογικών ηλεκτρονικών μηχανισμών, αναστέλλεται η λειτουργία της επιχείρησης:

α) Από 2 έως 12 μήνες όταν ο υπαίτιος της παράβασης είναι ο κάτοχος χρήστης του φορολογικού ηλεκτρονικού μηχανισμού.

β) Από 3 έως 24 μήνες όταν ο υπαίτιος της παράβασης είναι η επιχείρηση που έχει λάβει έγκριση λογισμικού (software) και υλισμικού (hardware) από τα αρμόδια όργανα.

5. Επιβολή προστίμων αντί για αναστολή λειτουργίας

Σε ειδικές κατηγορίες υπόχρεων, όπως για παράδειγμα φροντιστήρια, ξενοδοχεία, γραφεία τελετών ή φαρμακεία, αντί για λουκέτο η φορολογική νομοθεσία ορίζει την επιβολή προστίμων. Τα πρόστιμα κυμαίνονται από 1.000 έως 1.500 ευρώ για τους υπόχρεους που εφαρμόζουν απλογραφικό σύστημα και από 2.000 έως 2.500 ευρώ για τους υπόχρεους που εφαρμόζουν διπλογραφικό λογιστικό σύστημα. Σε περίπτωση υποτροπής τα παραπάνω πρόστιμα αυξάνονται αντίστοιχα από 2.501 ευρώ έως 3.500 ευρώ και από 3.501 έως 5.000 ευρώ (διπλογραφικά).

Πηγή naftemporiki.gr