Σε όλο το φάσμα της αγοράς συνεχίζει να κάνει στοχευμένους σαρωτικούς ελέγχους η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), αξιοποιώντας στοιχεία από τη βάση των δεδομένων της.

Από τους πλέον πρόσφατους ελέγχους της Υπηρεσίας Ειδικών Ερευνών προέκυψαν τα εξής αποτελέσματα, σχετικά με τη μη έκδοση φορολογικών στοιχείων και την ανακριβή υποβολή φορολογικών δηλώσεων.

Ειδικότερα:

*Επιχείρηση με αντικείμενο δραστηριότητας «χονδρικό εμπόριο υλικών καθαρισμού» στην ευρύτερη περιοχή της Θεσσαλίας, υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις ΦΠΑ και Φορολογίας Εισοδήματος για τις χρήσεις 2017 και 2018, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη 2.000.000 ευρώ.

*Επιχείρηση με αντικείμενο εργασιών «χονδρικό εμπόριο καπνικών» στην ευρύτερη περιοχή του Ν. Ευβοίας, για τις χρήσεις 2016 και 2017 υπέβαλε δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος με μηδενικά ακαθάριστα έσοδα. Από τον έλεγχο διαπιστώθηκε ότι για το 2016 τα ακαθάριστα έσοδα από πωλήσεις ανέρχονταν σε 5.800.000 ευρώ, ενώ για τη χρήση 2017 σε 5.500.000 ευρώ.

*Ατομική επιχείρηση με αντικείμενο εργασιών «λιανικό εμπόριο τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού» στην ευρύτερη περιοχή του Ν. Αττικής , κατά τη χρήση 2018 διαπιστώθηκε η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων καθαρής αξίας 282.000 ευρώ.

*Ιατρός Δερματολόγος στην ευρύτερη περιοχή της Θεσσαλονίκης, δεν εξέδωσε κατά τη χρήση 2018, 2.183 φορολογικά στοιχεία αξίας 80.000 ευρώ, κατόπιν επεξεργασίας ανεπισήμων στοιχείων.

*Πολιτικός Μηχανικός στην ευρύτερη περιοχή του Ν. Ευβοίας, για τις χρήσεις 2013 έως και 2016 δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία αξίας 150.000 ευρώ.

*Σε επιχειρήσεις στην ευρύτερη περιοχή του νομού Φθιώτιδας, με αντικείμενα εργασιών το εμπόριο ξηρών καρπών και αγροτικών προϊόντων, διαπιστώθηκε κατά τις χρήσεις 2018 και 2019 η κατοχή 53 τόνων ξηρών καρπών και 52 τόνων ακτινιδίων, χωρίς την ύπαρξη φορολογικών παραστατικών.

*Φυσιοθεραπευτής στην ευρύτερη περιοχή του Ν. Μαγνησίας, κατά τις χρήσεις 2013 έως και 2017 δεν εξέδωσε 22 φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 133.000 ευρώ.

*Επιχείρηση με αντικείμενο εργασιών την ενοικίαση τουριστικών σκαφών, στην ευρύτερη περιοχή του Ν. Αττικής, υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις ΦΠΑ μη αποδίδοντας φόρο ύψους 250.000 ευρώ για τις χρήσεις 2017 και 2018.

*Ατομική επιχείρηση με αντικείμενο εργασιών την εμπορία μεταχειρισμένων αυτοκινήτων, στην ευρύτερη περιοχή του Ν. Αττικής, για τις χρήσεις 2013 έως και 2017 δεν εξέδωσε 11 φορολογικά στοιχεία για πωλήσεις οχημάτων, καθαρής αξίας 850.000 ευρώ.

*Ατομική επιχείρηση με αντικείμενο εργασιών «μεταφορά λυμμάτων», στην ευρύτερη περιοχή του Ν. Ευβοίας, για τις χρήσεις 2013 έως και 2018 δεν εξέδωσε 1.125 φορολογικά στοιχεία, καθαρής αξίας 70.000 ευρώ.

*Νομικό Πρόσωπο με αντικείμενο εργασιών «εστιατόριο, καφετέρια» στον Ν. Αττικής , κατά τις χρήσεις 2018 και 2019 υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις Φ.Π.Α. αποκρύπτοντας φορολογητέες εκροές ύψους 900.000 ευρώ, που αντιστοιχούν σε αποκρυβέντα ΦΠΑ εκροών 200.000 ευρώ.

*Νομικό Πρόσωπο με αντικείμενο εργασιών «λιανικό εμπόριο γυναικείων ενδυμάτων» στον Ν. Αττικής,κατά τις χρήσεις 2015 έως και 2018 απέκρυψε φορολογητέα ύλη ύψους 560.000 ευρώ.

*Νομικό Πρόσωπο με αντικείμενο εργασιών «εμπόριο ειδών ιματισμού» στον Ν. Αττικής, κατά τις χρήσεις 2014 και 2015 απέκρυψε φορολογητέα ύλη ύψους 185.000 ευρώ.

*Νομικό Πρόσωπο με αντικείμενο εργασιών «λιανικό εμπόριο γυναικείων ενδυμάτων» στον Ν. Αττικής, κατά τις χρήσεις 2017 και 2018 απέκρυψε φορολογητέα ύλη ύψους 480.000 ευρώ.

*Νομικό Πρόσωπο με αντικείμενο εργασιών «λιανικό εμπόριο εσωρούχων» στον Ν. Αττικής, κατά τις χρήσεις 2014 έως και 2017 απέκρυψε φορολογητέα ύλη ύψους 3.600.000 ευρώ.

*Νομικό Πρόσωπο με αντικείμενο εργασιών «λιανικό εμπόριο ενδυμάτων» στον Ν. Αττικής, κατά τις χρήσεις 2014 έως και 2018 απέκρυψε φορολογητέα ύλη ύψους 1.400.000 ευρώ.

*Επιχείρηση παροχής γευμάτων στο νομό Αττικής, προέβαινε σε συστηματική υποτιμολόγηση των εκδοθέντων φορολογικών στοιχείων κατά τις χρήσεις 2015, 2016 και 2018, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 300.000 ευρώ.

*Ξενοδοχείο στην Αττική δεν εξέδωσε 6.906 φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 700.000 ευρώ, κατά τις χρήσεις 2015 έως και 2018.

https://www.dikaiologitika.gr/

Μπαράζ ελέγχων για την αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής. Τα πρόστιμα και τι προβλέπεται σε περίπτωση... λουκέτου. Για ποιους ισχύει μόνο το χρηματικό πρόστιμο.

Τα συνεργία της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων έχουν εξαπολύσει μπαράζ ελέγχων, προκειμένου να αντιμετωπίσουν μέρος της φοροδιαφυγής, η οποία… ζει και βασιλεύει.

Στο στόχαστρο όπως είναι λογικό έχει μπει η εορταστική αγορά. Εμπορικά καταστήματα, ταβέρνες, μπαρ, νυχτερινά κέντρα στην πρώτη γραμμή με τα συνεργεία της εφορίας να μοιράζουν… λουκέτα και πρόστιμα σε όσους εντοπίζονται να μην κόβουν αποδείξεις.

Συνήθως τα «λουκέτα» είναι 48ωρα αλλά μπορούν να φθάσουν έως και έναν μήνα στις επιχειρήσεις που δεν κόβουν αποδείξεις ή παρεμποδίζουν τον έλεγχο. Υπάρχουν όμως και περιπτώσεις επιχειρήσεων που δεν προβλέπεται αναστολή λειτουργίας, όπως για παράδειγμα σε ιατρεία, κλινικές γηροκομεία. Εκεί οι ελεγκτές επιβάλλουν χρηματικά πρόστιμα από 1.000 – 5.000 ευρώ.

Πιο συγκεκριμένα οι φοροελεγκτές μπορούν να κλείσουν το κατάστημα ή την επιχείρηση:

Άμεσα για 48 ώρες, εφόσον διαπιστώνεται η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση πλέον των 10 προβλεπόμενων παραστατικών πώλησης, από τον ίδιο έλεγχο, ή, ανεξαρτήτως του πλήθους, η καθαρή αξία των αγαθών ή υπηρεσιών για τα οποία δεν εκδόθηκαν παραστατικά πώλησης ή αυτά εκδόθηκαν ανακριβώς υπερβαίνει τα 500 ευρώ.
Αμελλητί για 96 ώρες, εφόσον, εντός του ίδιου ή του επόμενου φορολογικού έτους από τις διαπιστώσεις της ως άνω περίπτωσης α; διαπιστώνεται εκ νέου στην ίδια ή σε άλλη επαγγελματική εγκατάσταση του υπόχρεου η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση τουλάχιστον 3 παραστατικών πώλησης, από τον ίδιο έλεγχο, ανεξαρτήτως αξίας αυτών.
Αμελλητί για 10 ημέρες, κάθε φορά που εντός 2 φορολογικών ετών διαπιστώνεται η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση τουλάχιστον 3 παραστατικών πώλησης, από τον ίδιο έλεγχο, ανεξαρτήτως αξίας αυτών.
Παρεμπόδιση ελέγχου
Σε περίπτωση που παρεμποδίζεται η διενέργεια κάθε είδους επιτόπιου φορολογικού ελέγχου με χρησιμοποίηση βίας ή απειλών κατά των ελεγκτικών οργάνων της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, αναστέλλεται μέχρι 1 μήνα η λειτουργία της σχετικής επιχείρησης

Σε κάθε περίπτωση παραβίασης της αναστολής λειτουργίας της επαγγελματικής εγκατάστασης, δηλαδή σπάσιμο της σφράγισης που έχει επιβληθεί, επιβάλλεται κάθε φορά επιπλέον αναστολή λειτουργίας για 10 ημέρες,
Τυχόν αλλαγή στη νομική μορφή ή στο πρόσωπο του φορέα της επιχείρησης ή η διακοπή της επιχείρησης, από το χρόνο διαπίστωσης μέχρι το χρόνο της εκτέλεσης της απόφασης ή της πράξης αναστολής λειτουργίας, δεν εμποδίζει την επιβολή και την εκτέλεση τους, εφόσον στον ίδιο χώρο δραστηριοποιείται επιχείρηση με ίδιο ή παραπλήσιο αντικείμενο εργασιών ή σε αυτήν συμμετέχουν άμεσα ή έμμεσα στη διοίκηση, στον έλεγχο ή στο κεφάλαιο ένα ή περισσότερα από τα αρχικά μέλη του φορέα ή συνδεόμενα με αυτούς πρόσωπα.

Ως συνδεόμενα πρόσωπα θεωρούνται οι σύζυγοι, οι γονείς, τα παιδιά και οι συνδεόμενοι υπάλληλοι με σχέση εξαρτημένης εργασίας με τον φορέα της επιχείρησης στην οποία διαπιστώθηκαν οι παραβάσεις.

Γιατροί, δικηγόροι, γηροκομεία
Στις περιπτώσεις που δεν προβλέπεται αναστολή λειτουργίας, όπως για παράδειγμα στις περιπτώσεις ιατρείων, κλινικών, γηροκομείων, αλλά μόνο χρηματικό πρόστιμο:

α) από 1.000 έως 1.500 ευρώ για τους υπόχρεους που εφαρμόζουν απλογραφικό σύστημα και από 2.000 έως δύο 2.500 ευρώ για τους υπόχρεους που εφαρμόζουν διπλογραφικό λογιστικό σύστημα,

β) από 2.501 έως 3.500 ευρώ για τους υπόχρεους που εφαρμόζουν απλογραφικό σύστημα και από 3.501 έως 5.000 ευρώ για τους υπόχρεους που εφαρμόζουν διπλογραφικό λογιστικό σύστημα.

Υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής αποκάλυψαν τα κλιμάκια της ΑΑΔΕ (Ανεξάρτητη Αρχής Δημοσίων Εσόδων) σε ελέγχους που διενήργησαν στην περιφέρεια.
Από έλεγχο που έκαναν επιθεωρητές της ΑΑΔΕ στο νομό Ηλείας διαπιστώθηκε πως δεν συμπεριελήφθησαν στις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος ακαθάριστα έσοδα που υπερβαίνουν τα 2.700.000 ευρώ.

Σε πρατήριο υγρών καυσίμων στην ευρύτερη περιοχή της Πελοποννήσου διαπιστώθηκε, επίσης, εκτεταμένη φοροδιαφυγή κατά τις χρήσεις 2015 έως και 2018.

Ειδικότερα, κατά τις χρήσεις 2015 έως 2017 καθώς και για το διάστημα από 1η Ιανουαρίου έως 22.1.2018, δεν εκδόθηκαν φορολογικά στοιχεία εσόδων από πωλήσεις υγραερίου, συνολικής αξίας 203.000 ευρώ.

Επίσης, για τις ίδιες περιόδους, διαπιστώθηκε ότι η ελεγχόμενη οντότητα προέβη σε διενέργεια πράξεων λαθρεμπορίας, καθώς παρέλαβε, τουλάχιστον 268.000 λίτρα υγραερίου χωρίς να λάβει και να εκδώσει παραστατικά παραλαβών – αγορών.

ΑΑΔΕ – Στο φως όργιο φοροδιαφυγής
Επιπλέον, δεν καταχωρήθηκαν στα βιβλία της επιχείρησης και δε συμπεριλήφθηκαν στις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος και Φ.Π.Α των ετών 2015 έως 2017, έσοδα από πωλήσεις υγρών καυσίμων συνολικής καθαρής αξίας 719.000 ευρώ, για τις οποίες είχαν εκδοθεί παραστατικά μέσω του συστήματος εισροών – εκροών του πρατηρίου.

Ακόμη, δεν είχαν συμπεριληφθεί στις δηλώσεις ΦΠΑ των ετών 2015 έως 2017 έσοδα ύψους 82.000 ευρώ, τα οποία είχαν καταχωρηθεί στα τηρούμενα βιβλία και συμπεριληφθεί στις αντίστοιχες δηλώσεις εισοδήματος.

Από έλεγχο σε επιχείρηση με αντικείμενο δραστηριότητας ελαιοτριβείο και πώληση ελαιολάδου, στην ευρύτερη περιοχή του Νομού Ηλείας, διαπιστώθηκε πως στις χρήσεις 2016 έως 2018 δεν συμπεριελήφθησαν στις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος ακαθάριστα τα έσοδα που υπερβαίνουν τα 2.700.000 ευρώ.

Για τις χρήσεις 2014 έως 2018 δεν έχουν υποβληθεί δηλώσεις ΦΠΑ με χρεωστικό ποσό για καταβολή 397.000 ευρώ. Για το πρώτο τρίμηνο χρήσης 2019 έχουν εκδοθεί φορολογικά στοιχεία αξίας 289.000 ευρώ χωρίς ωστόσο να έχει υποβληθεί δήλωση η προβλεπόμενη περιοδική δήλωση ΦΠΑ με χρεωστικό ποσό για καταβολή 37.600 ευρώ.

Από έλεγχο της ΑΑΔΕ σε πρατήριο υγρών καυσίμων στην ευρύτερη περιοχή της Πελοποννήσου για τις χρήσεις 2013 έως 2017 διαπιστώθηκε η μη έκδοση 1.643 φορολογικών στοιχείων για την πώληση υγραερίου συνολικής αξίας 280.000 ευρώ.

Τέλος, από έλεγχο σε πρατήριο υγρών καυσίμων στην ευρύτερη περιοχή της Ηπείρου για την χρήση 2016 διαπιστώθηκε ότι δεν συμπεριελήφθησαν στην δήλωση φορολογίας εισοδήματος ακαθάριστα έσοδα 116.000 ευρώ και στις δηλώσεις ΦΠΑ 5.300 ευρώ.

Facebook Twitter

Οι 50 ρυθμίσεις χρεών από το 2001 και γιατί δεν έφεραν αποτελέσματα. Οι «φτωχοί» ελεύθεροι επαγγελματίες και το πλαστικό χρήμα.

Το όργιο της φοροδιαφυγής στην ελληνική οικονομία περιγράφει έκθεση του ΔΝΤ για την ελληνική οικονομία, η οποία συνοδεύει αυτή του άρθρου 4.

Στην έκθεση εξαπολύονται πυρά για τις ρυθμίσεις οφειλών που γίνονται κατά καιρούς από τις ελληνικές κυβερνήσεις. Όπως υποστηρίζει το Ταμείο υπήρξαν αναποτελεσματικές και χαρακτηρίστηκαν από μεγάλα ποσοστά εγκατάλειψης, καθώς δεν είχαν λεπτομερή καταγραφή για τις δυνατότητες αποπληρωμής του οφειλέτη, ούτε έλαβαν υπόψη το ιστορικό συμμόρφωσής του.

Το ΔΝΤ εκτιμά ότι η «μαύρη οικονομία» στην Ελλάδα είναι από τις υψηλότερες και επικαλείται μελέτη του 2011 η οποία την τοποθετεί στο 30% του ΑΕΠ (με την «μαύρη εργασία» στο 25%). Άλλη έρευνα, του 2013, αποφαίνεται ότι κατά μέσο όρο το 27,5% του ΑΕΠ ήταν αφορολόγητο μεταξύ 1999 – 2007. Ερευνα του 2018 τοποθετεί την μαύρη οικονομία το 2017 μεταξύ 14-21,5% του ΑΕΠ με βάση επιμέρους μεθοδολογίες, πολύ πάνω από την υπόλοιπη Ευρώπη.

Η μαύρη οικονομία διευκολύνεται από την χρήση μετρητών. Η Ελλάδα παραμένει έβδομη από το τέλος σε ηλεκτρονικές συναλλαγές ως ποσοστό της κατανάλωσης του ιδιωτικού τομέα (18% το 2017 έναντι μέσου όρου 36% στην ΕΕ), παρά τα μέτρα που ελήφθησαν τα τελευταία χρόνια. Σύμφωνα με την ίδια μελέτη αν η χώρα έφτανε τον ευρωπαϊκό μέσο όρο στο πλαστικό χρήμα θα μπορούσε να αυξήσει τη συμμόρφωση του ΦΠΑ κατά 3,3 δισ. ευρώ το χρόνο!

Εμπειρικά στοιχεία δείχνουν ότι προ κρίσης σχεδόν το μισό από το εισόδημα των ελεύθερων επαγγελματιών δεν καταγράφονταν, με τα επαγγέλματα «πρωταθλητές» να περιλαμβάνουν γιατρούς, δικηγόρους, μηχανικούς κ.ά.

Η μεγάλη φοροδιαφυγή, όμως, προκύπτει και από την εξέταση των επίσημων στοιχείων. Από τις δηλώσεις φορολογίας φαίνεται ότι η συντριπτική πλειοψηφία όσων δεν είναι μισθωτοί δηλώνουν ποσά πολύ χαμηλότερα από το μέσο όρο του κατά κεφαλήν εισοδήματος. Το 2017 περίπου το 85% των φορολογουμένων μην μισθωτών ήταν κάτω από το μέσο όρο των 16.736 ευρώ.

Το ΔΝΤ επισημαίνει ότι από το 2001 και μετά υπήρξαν πάνω από 50 ρυθμίσεις χρεών προς εφορία και ασφαλιστικά ταμεία. Καθώς όμως δεν ελήφθησαν παράλληλα μέτρα το ποσοστό εγκατάλειψης αυτών των ρυθμίσεων κινείται μεταξύ 50-80% ήδη από τον πρώτο χρόνο! Όπως εξηγεί βασική αιτία πίσω από αυτή την εικόνα ήταν η προσδοκία μιας νέας ρύθμισης ακόμα πιο φιλόδοξης.

Το Ταμείο σημειώνει ότι από τα μέσα του 2015 έως το 2018 δεν υπήρξαν νέες ρυθμίσεις χρεών, αλλά παρά τις προσπάθειες που έγιναν πέρυσι σχεδόν τα 2/3 των φορολογουμένων έχει χρέη στην Εφορία και 1,4 εκατομμύρια χρωστούν στα ασφαλιστικά ταμεία. Παράλληλα για περίπου 45% του πληθυσμού υπάρχουν και άλλα χρέη (π.χ. ΔΕΗ)

Σύμφωνα με το Ταμείο η ρυθμίσεις που εφάρμοσε φέτος η προηγούμενη κυβέρνηση (120 δόσεις σε ταμεία-εφορία) είχαν «φτωχή» στόχευση και ήταν περισσότερο γενναιόδωρες. Σημειώνει δε, ότι η σημερινή τις έκανε ακόμα πιο γενναιόδωρες. Παράλληλα, τρέχουν προγράμματα και για άλλα χρέη (ηλεκτρισμό, οφειλές σε δήμους, τραπεζικές οφειλές).

Υπό το πρίσμα των παραπάνω το ΔΝΤ πιστεύει ότι αυτές οι έκτακτες ρυθμίσεις πρέπει να σταματήσουν καθώς μπορεί να είχαν ένα ρόλο την περίοδο της κρίσης, τώρα όμως, διαιωνίζουν την αδύναμη κουλτούρα πληρωμών.

ΠΗΓΉ euro2day.gr

Καρπούς άρχισε να αποδίδει το στενό μαρκάρισμα των ελεγκτικών υπηρεσιών της ΑΑΔΕ σε όσους αξιοποιούν τα «παραθυράκια» της γειτονικής Βουλγαρίας, για να στήνουν επιχειρήσεις- βιτρίνα, με στόχο είτε να φορολογούνται με το… συμβολικό συντελεστή 10% για εισοδήματα που δημιουργούνται στην Ελλάδα είτε να κυκλοφορούν υπερπολυτελή Ι.Χ. χωρίς τα… ενοχλητικά Τέλη Κυκλοφορίας της Ελλάδας.

Αυτή τη φορά, η… «καμπάνα» των 30.000 ευρώ ακούστηκε μέχρι τη Σόφια, όπου ένας… πονηρός Θεσσαλονικιός και η σύζυγος του είχαν στήσει επιχείρηση, προκειμένου να αποφύγουν τη φορολόγηση για τα δύο ακριβά τους αυτοκίνητα. Όλα ξεκίνησαν μετά από έλεγχο της Ελεγκτικής Υπηρεσίας Τελωνείων Θεσσαλονίκης, που εντόπισε τα Ι.Χ. να βολτάρουν στη Θεσσαλονίκη με βουλγαρικές πινακίδες. Πέρα από τις τελωνειακές παραβάσεις, ο φάκελος εστάλη στην εφορία για περαιτέρω έλεγχο και κάπως έτσι, μόνο για τις χρήσεις 2013- 2014, προέκυψαν πρόσθετοι φόροι 30.000 ευρώ, καθώς τα «αλλοδαπά» Ι.Χ. αποδείχθηκαν βέρα Ελληνικά.

Ο επιχειρηματίας προσέφυγε στη ΔΕΔ, υποστηρίζοντας ότι δεν έπρεπε να φορολογηθεί με τα παραπάνω τεκμήρια και επικαλέστηκε το αδιάθετο μέρος ενός δανείου που είχε λάβει για άλλο σκοπό. Ο ισχυρισμός απορρίφθηκε, η «καμπάνα» έπεσε, αλλά αυτό που έχει ακόμα μεγαλύτερο ενδιαφέρον είναι το αποτέλεσμα των ερευνών, που έκαναν οι ελεγκτικές υπηρεσίες, δείγμα του ότι πλέον δεν μιλάμε για «ξεσκόνισμα» υποθέσεων, αλλά για «ακτινογραφία».

Στοιχείο πρώτο: Από τον έλεγχο των αριθμών πλαισίων των αυτοκινήτων, μέσω του πληροφοριακού Συστήματος Οχημάτων του συστήματος ICISNET, διαπιστώθηκε ότι το επιβατικό αυτοκίνητο μάρκας PORCHE, είχε ελληνικές πινακίδες κυκλοφορίας μέχρι τις 16/03/2012, οπότε και διαγράφηκε από το σύστημα με την ένδειξη «εξωτερικό». Παράλληλα, κατόπιν επικοινωνίας που είχαν οι υπάλληλοι της ΕΛ.ΥΤ. Θεσσαλονίκης, με τελωνειακό υπάλληλο του Τελωνείου Σόφιας, προέκυψε ότι το έτερο επιβατικό αυτοκίνητο μάρκας TOUAREG ανήκε στην επίμαχη επιχείρηση στη Βουλγαρία. Από τις διασταυρώσεις, οι υπηρεσίες κατέληξαν στο ότι ο περί ου ο λόγος, διατηρεί στη Βουλγαρία ΕΠΕ, στην ιδιοκτησία της οποίας βρίσκονται και τα Ε.Ι.Χ., τύπου μάρκας VW TOUAREG 2461 κυβ. εκατ. και PORCHE CARRERA 911 3824 κυβ. εκ., με βουλγαρικές πινακίδες κυκλοφορίας.

Στοιχείο δεύτερο: Από την ανταλλαγή στοιχείων διαπιστώθηκε ότι για τη λειτουργία της βουλγαρικής επιχείρησης δεν απαιτείται η φυσική παρουσία του προσφεύγοντος, αλλά και σε κάθε περίπτωση δεν προέκυψε η παρουσία και εργασία του προσφεύγοντος στη Βουλγαρία για τουλάχιστον εκατόν ογδόντα πέντε ημέρες, συνεχώς ή όχι κατά το τελευταίο δωδεκάμηνο πριν τον έλεγχο της ΕΛ.Υ.Τ. Σημειωτέον, ότι ο επιχειρηματίας προσκόμισε στον έλεγχο ανυπόγραφα συμβόλαιο ενοικίασης ακινήτων, τόσο της οικίας, όσο και της επαγγελματικής έδρας της επιχείρησης, των οποίων όμως δεν επιβεβαιώνεται η ισχύς τους και διατηρούνται επιφυλάξεις για τη γνησιότητά τους.

Στοιχείο τρίτο: Από τις υποβληθείσες δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος και τα συνοδευτικά έντυπα αυτών (Ε2 και Ε3), προκύπτει ότι κατοικεί με την οικογένειά του (σύζυγό και δύο παιδιά που φοιτούν σε σχολείο) στη Θεσσαλονίκη, όπου διατηρεί την ατομική του επιχείρηση. Παράλληλα δεν δηλώνει εισοδήματα αλλοδαπής προέλευσης, ενώ στους κωδικούς 319 και 385 του πίνακα 2 της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος δεν δηλώνει κάτοικος εξωτερικού.

Η βάση δεδομένων Ciela
Όλα τα παραπάνω ευρήματα οδήγησαν με ασφάλεια τις ελεγκτικές υπηρεσίες στο συμπέρασμα ότι η επιχείρηση στη Βουλγαρία ήταν βιτρίνα κι αυτό ακριβώς το προφίλ έχουν χιλιάδες άλλες υποθέσεις που βρίσκονται στα σκαριά. Η ΑΑΔΕ αυτή τη στιγμή επεξεργάζεται το… θησαυρό πληροφοριών, έχοντας αποκτήσει πρόσβαση στην τεράστια βάση δεδομένων Ciela, με όλες τις επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στη Βουλγαρία, όλα τα διαθέσιμα στοιχεία γι’ αυτές και ήδη είναι σε εξέλιξη εκτεταμένες διασταυρώσεις με στόχο κατ’ αρχάς να εντοπιστούν όσοι βρίσκονται πραγματικά πίσω από τα νομικά πρόσωπα ελληνικού ενδιαφέροντος κι εν συνεχεία να διαπιστωθεί σε πόσες περιπτώσεις τεκμηριώνεται φοροδιαφυγή με τον έναν ή τον άλλο τρόπο.

Στο μικροσκόπιο των Ελληνικών Ελεγκτικών Αρχών μπαίνουν κατά κύριο λόγο επιχειρήσεις, που ενώ έχουν την κύρια δραστηριότητα τους στην ελληνική επικράτεια, φέρονται να έχουν την έδρα τους στη Βουλγαρία. Ωστόσο, αν και χαρακτηρίζονται μεμονωμένες, δεν λείπουν οι περιπτώσεις ελευθέρων επαγγελματιών π.χ. γιατρών αλλά και καλλιτεχνών, οι οποίοι εμφανίζονται να πληρώνονται μέσω βουλγαρικής εταιρίας, γλιτώνοντας έτσι χιλιάδες ευρώ φόρου.

Η συμφωνία που έκανε η ΑΑΔΕ με τη βουλγαρική βάση δεδομένων Ciela, παρέχει στις ελεγκτικές υπηρεσίες της Α.Α.Δ.Ε. πρόσβαση σε νομικά και εμπορικού ενδιαφέροντος δεδομένα που προέρχονται από κρατικά μητρώα της Βουλγαρίας (εμπορικό μητρώο, μητρώο BULSTAT, μητρώα φορολογικής διοίκησης), από την Εφημερίδα της Κυβερνήσεως της Βουλγαρίας, καθώς και πληροφορίες που παρέχονται από ομάδες έρευνας της Ciela. Η βάση παρείχε, επίσης, μία πλήρη λίστα των επιχειρήσεων που δραστηριοποιούνται στη Βουλγαρία καθώς και σημαντικές πληροφορίες αναφορικά με αυτές (επωνυμία, τύπος εταιρείας, μοναδικός αριθμός ΑΦΜ-ΦΠΑ, ισχύουσα έδρα, διαχειριστής, ημ/νια έναρξης, κ.λ.π.).

https://www.economistas.gr/