Στα χέρια των φορολογικών αρχών είναι όλα τα στοιχεία για τις μεταφορές εμβασμάτων άνω των 100.000 ευρώ που έγιναν τον προηγούμενο χρόνο, αλλά και τους τελευταίους μήνες, ακόμη και αν πρόκειται για ποσό που δεν διακινήθηκε μέσω μιας συναλλαγής, αλλά μέσω περισσότερων κινήσεων κατά το διάστημα του τελευταίου χρόνου.

Το όριο των 100.000 ευρώ δεν ισχύει μόνο για περιπτώσεις πολυάριθμων συναλλαγών από μία τράπεζα.

Αφορά και τις κινήσεις που έγιναν κατά τον προηγούμενο χρόνο από ένα δικαιούχο εφάπαξ ή τμηματικά και από διαφορετικές τράπεζες, αθροίζοντας τελικά το παραπάνω όριο. Τα στοιχεία αυτά διαθέτουν αναλυτικά οι τράπεζες, οι οποίες με τη σειρά τους, τα έχουν αποστείλει στην εφορία και ενδεχομένως και στην Αρχή Καταπολέμησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες, εάν υπάρχουν υπόνοιες ότι πρόκειται για ύποπτη συναλλαγή.

Με τον τρόπο αυτό σφίγγει ο κλοιός γύρω από το «γκρίζο» χρήμα, ο εντοπισμός του οποίου δεν είναι πλέον στα χαρτιά, αλλά στην πολιτική βούληση της κυβέρνησης. Με βάση άλλωστε τον νόμο για το «ξέπλυμα», οι αρχές έχουν πλήρη πρόσβαση όχι μόνο σε μεγάλες, αλλά και σε μικρές συναλλαγές που αθροίζουν από 15.000 ευρώ και πάνω. Πρόκειται για το όριο που έχει θέσει η βασική νομοθεσία για το ξέπλυμα «βρώμικου» χρήματος, πάνω από το οποίο, οι τράπεζες μπορούν να ελέγχουν την προέλευσή του και να λαμβάνουν μέτρα «δέουσας επιμέλειας προς τους πελάτες».

Αρωγοί στη μάχη κατά της φοροδιαφυγής είναι φυσικά οι τράπεζες, οι οποίες διαμέσου της Τράπεζας της Ελλάδος, αποστέλλουν τα σχετικά στοιχεία είτε στην Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες είτε στις φορολογικές αρχές, ενώ ο Μάρτιος είναι ο μήνας κατά τον οποίο κάθε τράπεζα αποστέλλει στην ΤτΕ ετήσια έκθεση, στην οποία καταγράφει όλους τους πελάτες υψηλού κινδύνου με τους οποίους διατηρεί επιχειρηματική σχέση. Το εύρος της καταγραφής είναι τέτοιο, που δεν περιορίζεται στις μεταφορές χρημάτων μέσω τραπεζικών λογαριασμών. Επεκτείνεται σε κάθε μορφής έμβασμα από φυσικό ή νομικό πρόσωπο, που καταλήγει σε αγορά χρηματοπιστωτικών προϊόντων, όπως αμοιβαία κεφάλαια ή τραπεζοασφαλιστικά προϊόντα.

Αντίστοιχα περιλαμβάνει κάθε συναλλαγή που αφορά τη λήψη ή την αποπληρωμή δανείων, όταν αυτές δεν δικαιολογούνται από το συναλλακτικό προφίλ και τα οικονομικά δεδομένα του πελάτη και φυσικά όλες τις συναλλαγές, που γίνονται στο πλαίσιο της επιχειρηματικής δραστηριότητας ενός ιδιώτη ή επιχειρηματία. Είναι χαρακτηριστικό ότι στη μάχη για τον εντοπισμό του «μαύρου» χρήματος, μπήκαν πρόσφατα και οι κινήσεις μέσω νέων μεθόδων πληρωμής, όπως οι προπληρωμένες κάρτες και φυσικά τα ATM ή οι συναλλαγές μέσω internet banking. Ετσι στην καταγραφή των ύποπτων κινήσεων, η ΤτΕ αναφέρει ως υποψήφιες προς έλεγχο τις περιπτώσεις πελατών που πιστώνουν τον λογαριασμό τους με σημαντικά ποσά, κίνηση που μπορεί να υποδηλώνει ότι αποφεύγει την αυτοπρόσωπη παρουσία του στην τράπεζα.

Η κατηγοριοποίηση των πελατών σε πελάτες υψηλού, μεσαίου ή χαμηλού ρίσκου, επιβάλλει την καταγραφή όλων των ελεύθερων επαγγελματιών που διατηρούν ή είναι δικαιούχοι λογαριασμών, στους οποίους πιστώθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους συνολικά ποσά άνω των 200.000 ευρώ και νομικά πρόσωπα, στους λογαριασμούς των οποίων οι συνολικές καταθέσεις ή οι αναλήψεις μετρητών υπερέβησαν μέσα στο έτος τις 300.000 ευρώ. Μεταξύ των πελατών που κατατάσσονται στην κατηγορία υψηλού κινδύνου είναι και τα «πολιτικώς εκτεθειμένα πρόσωπα», δηλαδή τα «φυσικά πρόσωπα στα οποία έχει ανατεθεί σημαντικό δημόσιο λειτούργημα, οι άμεσοι στενοί συγγενείς τους και τα πρόσωπα που είναι γνωστά ως στενοί συνεργάτες τους».

Ο κατάλογος των συναλλαγών για τις οποίες οι τράπεζες οφείλουν να δείχνουν «αυξημένη δέουσα επιμέλεια», είναι μακρύς και επεκτείνεται σε μια σειρά κινήσεων όπως η κατάθεση ή ανάληψη συστηματικά ποσών, τα οποία είναι χαμηλότερα από το εκάστοτε όριο που απαιτείται για την εφαρμογή της διαδικασίας πιστοποίησης του πελάτη, δηλαδή τα 15.000 ευρώ - είτε σε μία είτε σε πολλές πράξεις. Αντίστοιχα «ύποπτη» μπορεί να είναι:

* η επαναδραστηριοποίηση αδρανούς λογαριασμού φυσικού προσώπου μετά από πολύ καιρό ή εταιρειών μετά από μακρά περίοδο αδράνειας,

* το άνοιγμα λογαριασμών που δεν εμφανίζουν κίνηση ανάλογα με το οικονομικό προφίλ του πελάτη και χρησιμοποιούνται μόνο για μεταφορές κεφαλαίων

* η αγορά ή πώληση τίτλων χωρίς προφανή οικονομικό σκοπό και καταλήγει σε συστηματική ζημία του επενδυτή * η αποπληρωμή δανείων χωρίς να δικαιολογείται από το εισόδημα του φορολογούμενου και

* οι μεταφορές ποσών σε χώρες που θεωρούνται φορολογικοί παράδεισοι ή αφορούν off shore. Πέραν αυτών οι τράπεζες οφείλουν να είναι «υποψιασμένες» απέναντι σε πελάτες, που δεν «ανταποκρίνονται με προθυμία στο αίτημα για προσκόμιση στοιχείων» ή των οποίων «το τηλέφωνο είναι απενεργοποιημένο ή γίνονται συχνές αλλαγές αριθμών κινητών και σταθερών».

Πολλώ δε μάλλον όταν «ζητεί να μην αποστέλλεται η κίνηση του λογαριασμού του ή η αλληλογραφία του με την τράπεζα στη διεύθυνση εργασίας ή κατοικίας του για διάστημα μεγαλύτερο των έξι μηνών», «εκδηλώνεται ασυνήθης νευρικότητα στη συμπεριφορά κατά τη διεξαγωγή της συναλλαγής» ή «εμφανίζει για μακρό χρονικό διάστημα δυσανάλογα μεγάλα έσοδα από τυχερά παίγνια ή στοιχήματα». Οι υποψίες δεν περιορίζονται στους πελάτες.

Αντίστοιχα μπορεί να αφορούν τραπεζικούς υπαλλήλους ειδικά εάν «πελάτες επιμένουν να συναλλάσσονται με τον ίδιο υπάλληλο ακόμη και για συναλλαγές ρουτίνας ή σταματούν να συναλλάσσονται με την τράπεζα σε περίοδο απουσίας συγκεκριμένου υπαλλήλου» ή ο υπάλληλος «διατηρεί κοινωνικές σχέσεις πέραν του συνήθους με πελάτες της τράπεζας».

πηγη: Καθημερινή

Θέμα ημερών πλέον η νέα περαίωση - Κλείνουν με συνοπτικές διαδικασίες χιλιάδες υποθέσεις - Με ποια επιχειρήματα θέλει να πείσει η κυβέρνηση τους δανειστές για το νέο μέτρο

Περαίωση-εξπρές για να πληρώσουν τους φόρους που δεν πλήρωσαν τα προηγούμενα χρόνια, αλλά χωρίς πρόστιμα και προσαυξήσεις, όσοι αμέλησαν να υποβάλουν δηλώσεις εισοδήματος, δίνει η κυβέρνηση, σε μια προσπάθεια να πείσει τους δανειστές ότι μπορεί να συλλέξει άμεσα έσοδα για να κλείσει τις «τρύπες» του προϋπολογισμού.

Μάλιστα η κυβέρνηση «απενεχοποιεί» το μέτρο, επικαλούμενη το επιχείρημα ότι άλλα κράτη προσφέρουν τη δυνατότητα αυτή στους φορολογουμένους τους κάθε πέντε χρόνια περίπου. Δίνει έτσι την εντύπωση ότι η ίδια ρύθμιση θα μπορεί να επανέρχεται από καιρό εις καιρό.

Οφέλη χωρίς κόστος

Στο πλαίσιο του Eurogroup, ο υπουργός Οικονομικών Γιάνης Βαρουφάκης πρότεινε την νέα ρύθμιση -χωρίς να συναντήσει όπως φαίνεται μεγάλες αντιδράσεις- ,ε το επιχείρημα ότι η κυβέρνηση θα εισπράξει έτσι παλαιούς φόρους, χωρίς να επιβάλει νέους.

Εφόσον το μέτρο δεν έχει αρνητική επίπτωση στον κρατικό προϋπολογισμό -καθώς θα σημάνει επιπλέον έσοδα και απώλεια προστίμων που δεν μπορούσαν ίσως ποτέ να εισπραχθούν- η κυβέρνηση θέλει να δώσει τη δυνατότητα σε φυσικά πρόσωπα και επιχειρήσεις να υποβάλουν εκπρόθεσμες δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος για παρελθόντα έτη, oι φορολογούμενοι που δεν υπέβαλαν καν δηλώσεις ή υπέβαλαν ανακριβείς δηλώσεις.

Το μέτρο αναμένεται να ενσωματωθεί άμεσα σε κάποιο από τα προσεχή νομοσχέδια, πιθανότατα σε αυτό για τις 100 δόσεις. Θα ισχύσει για περιορισμένο χρονικό διάστημα, μέχρι τέλος Απριλίου ή Μαΐου κατά πάσα πιθανότητα.

Ποιοι ωφελούνται

Σύμφωνα με τις πρώτες πληροφορίες, στη νέα αυτή ρύθμιση θα μπορούν να υπαχθούν εξ ορισμού μισθωτοί, συνταξιούχοι, εισοδηματίες και αγρότες. Θα μπορούν επίσης όμως και επιχειρήσεις ή ελεύθεροι επαγγελματίες να υποβάλουν εκπρόθεσμες συμπληρωματικές δηλώσεις για παλαιά έτη και να δηλώσουν ποσά εισοδημάτων που παρέλειψαν να συμπεριλάβουν στις αρχικές εμπρόθεσμες δηλώσεις τους, χωρίς να επιβαρυνθούν με πρόστιμα και προσαυξήσεις εκπρόθεσμης καταβολής.

Αν το επιλέξουν, θα μπορέσουν να υποβάλουν εκπρόθεσμες αρχικές ή συμπληρωματικές δηλώσεις, για τα έτη που παρέλειψαν να το κάνουν. Αν δηλώσουν φέτος ποια ποσά απέκρυψαν από την Εφορία, δεν θα υποστούν καμία απολύτως κύρωση, δηλαδή θα πληρώσουν τον φόρο που αντιστοιχεί στην κάθε χρονιά σαν να την είχαν υποβάλει κανονικά, χωρίς να επιβαρυνθούν με πρόστιμα και προσαυξήσεις εκπρόθεσμης καταβολής.

Σταματούν οι έλεγχοι

Με τη νέα ρύθμιση, πολλοί επιχειρηματίες και ελεύθεροι επαγγελματίες θα γλιτώσουν από τα βαριά πρόστιμα που κινδυνεύουν να χρεωθούν σε περίπτωση που οι παραβάσεις τους εντοπιστούν από φορολογικό έλεγχο. Η ρύθμιση αυτή θα λειτουργήσει ως συνοπτική διαδικασία περαίωσης εκκρεμοτήτων στη φορολογία εισοδήματος, αφού θα επιτρέπει την αποφυγή του πλήρους φορολογικού ελέγχου και θα συντομεύει κατά πολύ τη διαδικασία κλεισίματος εκκρεμών φορολογικών υποθέσεων.

Η ρύθμιση στόχο έχει και να αποφορτίσει τους ελεγκτικούς μηχανισμούς από χρονοβόρους ελέγχους. Όπως έχει πει χαρακτηριστικά ο κύριος Βαρουφάκης, «θα χρειάζονταν 50 χρόνια» για να τελειώσουν πχ οι έλεγχοι για τις λίστες της φοροδιαφυγής.

Με το ισχύον καθεστώς, άπαξ και εκδοθεί εντολή ελέγχου για έναν επιτηδευματία, ακόμα και αν αυτός αργεί να ξεκινήσει, ο φορολογούμενος δεν επιτρέπεται να υποβάλει συμπληρωματικές δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος για να συμπεριλάβει αποκρυβείσα φορολογητέα ύλη και να πληρώσει τους αναλογούντες πρόσθετους φόρους και τα προβλεπόμενα ποσά προστίμων και προσαυξήσεων.

Η ρύθμιση θα οδηγήσει έτσι σε κλείσιμο με συνοπτικές διαδικασίες χιλιάδων εκκρεμών φορολογικών υποθέσεων που δεν θα μπορούσαν ποτέ να ελεγχθούν, προκειμένου να εισπράξει χρήματα το δημόσιο.

Βασικό επιχείρημα των υποστηρικτών του μέτρου είναι ότι εφόσον κλείσουν άμεσα πολλές χιλιάδες εκκρεμείς υποθέσεις, οι ελεγκτικές υπηρεσίες θα μπορούν να επικεντρωθούν πλέον στην πρόληψη και καταπολέμηση της φοροδιαφυγής εκεί που γεννιέται, προκειμένου να επιτευχθεί και η είσπραξη των νέων φόρων που αλλιώς χάνονται λόγω αδυναμίας ελέγχου και είσπραξης παλαιών και νέων φόρων ταυτόχρονα.

protothema.gr

Αντίθετοι δηλώνουν οι εφοριακοί στο σχέδιο του υπουργείου Οικονομικών να εξοπλίσει φοιτητές, νοικοκυρές, ακόμα και τουρίστες, με μικρόφωνα και να τους αναθέσει ρόλο «μυστικού» φορο-ελεγκτή, ιδιαίτερα σε περιοχές όπου παρατηρείται μεγάλη φοροδιαφυγή.

«Πιστεύω ότι ο [υπουργός Οικονομικών] Βαρουφάκης έχει συμβουλευτεί νομικούς και συνταγματολόγους», δήλωσε στον τηλεοπτικό σταθμό MEGA η Ρεβέκκα Μπασματζίδου, πρόεδρος της ΠΟΕ-ΔΟΥ.

«Εμείς μπορούμε να ανταποκριθούμε στο έργο μας, αρκεί οι έλεγχοι να είναι στοχευμένοι», τόνισε.

Θα ζητηθεί η άδεια από την Αρχή Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων, αλλά δεν υπάρχει θέμα αντισυνταγματικότητας, γιατί το μέτρο θα προστατεύσει υπέρτερο αγαθό που είναι η προστασία των πολιτών, απάντησε στην κ. Μπασματζίδου ο συνταγματολόγος και αναπληρωτής υπουργός Διοικητικής Μεταρρύθμισης, Γιώργος Κατρούγκαλος.

Η χρησιμοποίηση πολιτών και τουριστών στο πλαίσιο του αγώνα κατά της φοροδιαφυγής είναι μια από τις προτάσεις που περιέχονται στη νέα επιστολή που έστειλε ο κ. Βαρουφάκης στον Γερούν Ντάισελμπλουμ, ενόψει της κρίσιμης συνεδρίασης του Eurogroup την Δευτέρα, όπου η Ελλάδα θα παρουσιάσει τις προτάσεις της στους εταίρους.

skai.gr

Θα υπάρχουν... μυστικοί πράκτορες του Βαρουφάκη που θα ψάχνουν για φοροδιαφυγή;

Κι όμως, αυτό προβλέπεται στο πακέτο μεταρρυθμίσεων που εστάλη στους δανειστές. Σύμφωνα με ρεπορτάζ των Financial Times η ελληνική κυβέρνηση εξετάζει την πρόσληψη φοιτητών, οικιακών βοηθών, ακόμη και τουριστών τους οποίους θα χρησιμοποιεί ως μυστικούς φοροελεγκτές.

Σύμφωνα πάντα με τους FT, η πρόβλεψη αυτή περιλαμβάνεται στη νέα λίστα μεταρρυθμίσεων που έστειλε ο Γιάνης Βαρουφάκης στους ευρωπαίους.

Η πρόταση έχει τίτλο: «Onlookers' VAT Evasion-Fighting Scheme» και σύμφωνα με αυτή, ένας μεγάλος αριθμός έκτακτων «παρατηρητών» θα βοηθά την κυβέρνηση να "πιάνει στα πράσσα" όσους προσπαθούν να φοροδιαφύγουν. θα είναι εφοδιασμένοι με συσκευές καταγραφής ήχου και εικόνας, ενώ, ο Γιάνη Βαρουφάκης επισημαίνει ότι και μόνο η είδηση ότι υπάρχουν χιλιάδες «μυστικοί πράκτορες» ακροβολισμένοι σε πολλά σημεία θα αλλάξει άρδην τις συμπεριφορές και θα φέρει το επιθυμητό αποτέλεσμα.

Αναφέρει χαρακτηριστικά: «Οι μη επαγγελματίες επιθεωρητές θα προσλαμβάνονται σε αυστηρά βραχυπρόθεσμη, έκτακτη βάση (όχι μεγαλύτερη από δύο μήνες και χωρίς καμία προοπτική επαναπρόσληψης) κατόπιν σύντομης σχετικής εκπαίδευσης και θα συμπεριφέρονται ως πελάτες, για λογαριασμό των φορολογικών αρχών, ενώ θα είναι καλωδιωμένοι με ήχο και βίντεο».
Πρόκειται ουσιαστικά για ένα μοντέλο στα πρότυπα του αμερικανικού IRIS.
Στο non paper που δόθηκε στην δημοσιότητα στη λίστα των μεταρρυθμίσεων με αριθμό 3 αναφέρει:

3η Μεταρρύθμιση - Συγκρότηση ευέλικτου σώματος στοχευμένων φορολογικών ελέγχων για την πάταξη της φοροδιαφυγής.Δεν θα έχει μόνιμο χαρακτήρα

Στο πλαίσιο πάταξης της φοροδιαφυγής, προτείνουμε να συγκροτηθεί ένα σώμα στελεχωμένο από μη επαγγελματίες. Η σύνθεση του σώματος θα ανανεώνεται ανά μικρά χρονικά διαστήματα (λιγότερο από δυο μήνες) κατόπιν σύντομης σχετικής εκπαίδευσης.

Σε πρώτη φάση δεν φαίνεται να υπάρχει συγκεκριμένη αντίδραση από την Ευρώπη, παρά μόνο διαρροές, ωστόσο, η πρόταση δεν δείχνει να γίνεται δεκτή με... ενθουσιασμό.

Οπως, άλλωστε σημειώνουν οι Financial Times, η αντίδραση στο σχέδιο πρακτόρων-τουριστών είναι ελαφρώς «χιουμοριστική» κάτι που καταγράφει το ολοένα και αυξανόμενο ρήγμα μεταξύ κυβέρνησης και πιστωτών.
Σε κάθε περίπτωση, αυτό που σημειώνεται από τις Βρυξέλλες, είναι η μεγάλη εικόνα και σε αυτό το ζήτημα οι Ευρωπαίοι τονίζουν ότι δεν αρκούν μόνο οι δεσμεύσεις.

Πηγές αναφέρουν, μάλιστα, ότι οι Ευρωπαίοι στο Eurogroup θα προτιμούσαν να έχουν κάτι σε μορφή νομοθετήματος και όχι απλά μια λίστα προτάσεων-μεταρρυθμίσεων.

imerisia.gr