Σημαντικό κύκλωμα απάτης και έκδοσης εικονικών τιμολογίων εντόπισαν οι ελεγκτές της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων. Πρόκειται για κύκλωμα, που διακίνησε, το 2019 και το 2020, συνολικά 5.271 εικονικά τιμολόγια, η συνολική καθαρή αξία των οποίων υπερβαίνει τα 48 εκατ. ευρώ.

Το κύκλωμα, που εντόπισε η ΑΑΔΕ, λειτουργούσε με βάση δύο ατομικές επιχειρήσεις: Η μία με αντικείμενο ψυκτικές εργασίες και έδρα το Ναύπλιο και η άλλη με αντικείμενο την εκμετάλλευση κτήματος για διενέργεια εκδηλώσεων και έδρα την Αθήνα.

Οι δύο επιχειρήσεις, το 2019, τροφοδότησαν με 2.165 εικονικά τιμολόγια, καθαρής αξίας 15,3 εκατ. ευρώ, πλέον ΦΠΑ 3,7 εκατ. ευρώ, τις εξής δύο επιχειρήσεις, με τον ίδιο διαχειριστή: Μία μονοπρόσωπη ΕΠΕ, με αντικείμενο την κατασκευή οικιστικών κτιρίων και έδρα την Αθήνα και μία μονοπρόσωπη ΙΚΕ, με αντικείμενο την παροχή υπηρεσιών φύλαξης και έδρα την Αθήνα.

Οι επιχειρήσεις αυτές χρησιμοποίησαν τα εικονικά τιμολόγια, τόσο για να καλύψουν έσοδα από την έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων σε τρίτους, όσο και για να μειώσουν τα φορολογητέα τους έσοδα.

Κατά αυτόν τον τρόπο, η Μονοπρόσωπη ΕΠΕ κάλυψε το 2019 την έκδοση 2.295 εικονικών τιμολογίων, συνολικής καθαρής αξίας 12 εκατ. ευρώ, πλέον ΦΠΑ 2,9 εκατ. ευρώ, προς 240 οντότητες. Αντίστοιχα, κάλυψε το 2020 την έκδοση 275 εικονικών τιμολογίων, συνολικής καθαρής αξίας 5,4 εκατ. ευρώ, 5,3 εκατ. ευρώ, πλέον ΦΠΑ 1,3 εκατ. ευρώ, προς 16 οντότητες.

Αντίστοιχα, η Μονοπρόσωπη ΙΚΕ δημιούργησε δαπάνες για να καλύψει τα έσοδα από την άσκηση της δραστηριότητάς της το 2019, ενώ παράλληλα εξέδωσε και 86 εικονικά τιμολόγια, καθαρής αξίας 240.000 ευρώ, πλέον ΦΠΑ 58.000 ευρώ.

Για όλες τις περιπτώσεις έχουν ασκηθεί μηνυτήριες αναφορές. Παράλληλα έχουν αποσταλθεί Πληροφοριακά Δελτία στις αρμόδιες ΔΟΥ και ΕΛΚΕ για το σύνολο των 344 οντοτήτων, που ήταν οι τελικοί αποδέκτες των εκδοθέντων εικονικών φορολογικών στοιχείων.

Στο κύκλωμα περιλαμβάνεται και μια πέμπτη οντότητα, για την οποία ο έλεγχος βρίσκεται σε εξέλιξη.

Η έρευνα συνεχίζεται.

ΑΑΔΕ: Η εφορία ξεσκονίζει δαπάνες επιχειρήσεων για ρεύμα, τηλέφωνα
Ελέγχους για να διαπιστώνουν εάν είναι αληθή τα ποσά των λειτουργικών δαπανών που δηλώνουν επιχειρήσεις και ελεύθεροι επαγγελματίες στα έντυπα Ε3 των φορολογικών δηλώσεων θα αρχίσουν να διενεργούν οι υπηρεσίες της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, καθώς φαίνεται ότι πολλοί από τους φορολογούμενους αυτούς «φουσκώνουν» τα ποσά αυτά στις δηλώσεις τους για να μειώσουν τα φορολογητέα εισοδήματά τους και να γλιτώσουν σημαντικά ποσά φόρου εισοδήματος.Στο στόχαστρο των φοροελεγκτικών υπηρεσιών μπαίνουν κυρίως οι δηλούμενες ως επαγγελματικές δαπάνες για ύδρευση, ηλεκτρικό ρεύμα, σταθερή και κινητή τηλεφωνία.

 
Σύμφωνα με πληροφορίες, η ΑΑΔΕ έχει ζητήσει ήδη από φορείς και ΔΕΚΟ να αποστείλουν στην πλατφόρμα myData τους λογαριασμούς με τον αριθμό παροχής για κάθε επιτηδευματία με στόχο τη διασταύρωση των δαπανών που δηλώνουν. Στο πλαίσιο αυτό, η ΕΥΔΑΠ ήταν ο πρώτος οργανισμός κοινής ωφελείας που απηύθυνε μήνυμα σε πολλούς επαγγελματίες, στο οποίο αναφέρεται ότι θα πρέπει να δηλώσουν την παροχή ή τις παροχές για τις οποίες οι εκδιδόμενοι λογαριασμοί ύδρευσης – αποχέτευσης καταχωρίζονται ως επαγγελματικό έξοδο, προκειμένου – κατ’ εφαρμογή της φορολογικής νομοθεσίας- τα ηλεκτρονικά τιμολόγια των συγκεκριμένων λογαριασμών να αποστέλλονται στην Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων μέσω της πλατφόρμας myData.

Μπλόκο

Το «φούσκωμα» των λειτουργικών δαπανών αποτελεί διαχρονικό φαινόμενο το οποίο προσπαθεί πλέον να περιορίσει η ΑΑΔΕ, αξιοποιώντας τις δυνατότητες διασταυρώσεων που παρέχει η πλατφόρμα myData.

Η πλατφόρμα myData εξελίσσεται σε πολυ-εργαλείο διενέργειας ηλεκτρονικών διασταυρώσεων και διευκόλυνσης φορολογικών ελέγχων για τον εντοπισμό περιπτώσεων απόκρυψης φορολογητέων εσόδων και εισοδημάτων από επιχειρήσεις και ελεύθερους επαγγελματίες.

Στο… στόχαστρο

Πέραν των δεδομένων των εκδιδόμενων λογαριασμών για ύδρευση, ηλεκτρικό ρεύμα και τηλέφωνα, οι πηγές που θα αξιοποιηθούν από τις φοροελεγκτικές υπηρεσίες της ΑΑΔΕ για την άντληση των προς διασταύρωση πληροφοριών με τα δεδομένα της πλατφόρμας myData προκειμένου να επαληθευθούν τα στοιχεία που δηλώνουν επιχειρήσεις και ελεύθεροι επαγγελματίες είναι:

1 Τα δεδομένα των δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος και των δηλώσεων ΦΠΑ των επιχειρήσεων και των ελεύθερων επαγγελματιών για τα έτη 2021 και 2022. Κατά τα φορολογικά έτη 2021 και 2022, η παράλληλη λειτουργία της πλατφόρμας myData δεν δέσμευε τους φορολογουμένους να συμπληρώσουν τα έντυπα Ε3 και Ε1 σύμφωνα με τα δεδομένα της πλατφόρμα myData. Ακόμη και στο έντυπο Ε3 του φορολογικού έτους 2022, όπου τα στοιχεία των ακαθαρίστων εσόδων και των εξόδων ήταν προσυμπληρωμένα με βάση τα δεδομένα της πλατφόρμας myData, οι επιχειρήσεις και οι ελεύθεροι επαγγελματίες μπορούσαν να τροποποιούν τα προσυμπληρωμένα ποσά. Σύμφωνα με προγραμματισμένη δράση που περιλαμβάνεται στο επιχειρησιακό σχέδιο της ΑΑΔΕ για το 2023 εντός των προσεχών εβδομάδων και μηνών θα διενεργηθεί μια πρώτη πιλοτική αξιοποίηση των δεδομένων που έχουν αναρτηθεί από τις επιχειρήσεις και τους ελεύθερους επαγγελματίες στην πλατφόρμα myData. Τα δεδομένα αυτά θα διασταυρωθούν με τα αντίστοιχα δεδομένα που έχουν δηλωθεί από τους ίδιους τους φορολογουμένους στις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος και στις δηλώσεις ΦΠΑ για τα φορολογικά έτη 2021 και 2022. Οσες περιπτώσεις εντοπιστούν με πολύ μεγάλες αποκλίσεις δεδομένων, κυρίως σε ποσά που αφορούν στις δαπάνες που εξέπεσαν από τα ακαθάριστα έσοδα, οι ελεγκτές θα τις παραπέμψουν για περαιτέρω ενέργειες, δημιουργώντας ένα πρώτο δείγμα υποθέσεων επιλέξιμων για φορολογικό έλεγχο.

2 Οι πλατφόρμες διενέργειας διαδικτυακών συναλλαγών – αγορών (marketplaces). Τα στοιχεία για ένα τεράστιο πλήθος συναλλαγών που διενεργήθηκαν μέσα από ψηφιακές πλατφόρμες διαδικτυακών συναλλαγών – αγορών και συγκεκριμένα για πληρωμές υπηρεσιών που παρασχέθησαν ή για αγορές αγαθών, όπως π.χ. για πληρωμές μισθωμάτων σε περιπτώσεις ενοικιάσεων κατοικιών ή αυτοκινήτων, πληρωμές εξόδων διαμονής σε ξενοδοχεία, πληρωμές αγορών προϊόντων κ.λπ., θα συγκεντρωθούν από τις φοροελεγκτικές υπηρεσίες της ΑΑΔΕ προκειμένου να διασταυρωθούν με τα δεδομένα που συμπεριέλαβαν στην πλατφόρμα myData και στις φορολογικές τους δηλώσεις οι επιχειρήσεις που διενήργησαν όλες αυτές τις συναλλαγές. Βάσει μιας νέας κοινοτικής οδηγίας, η οποία θα ενσωματωθεί σύντομα και στην ελληνική φορολογική νομοθεσία, όλες οι πλατφόρμες διενέργειας διαδικτυακών αγορών θα υποχρεωθούν να αποστείλουν σύντομα στην ΑΑΔΕ όλα τα στοιχεία για τις συναλλαγές που πραγματοποίησαν μέσω αυτών επιχειρήσεις με ελληνικά ΑΦΜ. Ετσι τα έσοδα των επιχειρήσεων από τις υπηρεσίες που παρείχαν ή από τις πωλήσεις προϊόντων που πραγματοποίησαν μέσω των διαδικτυακών αυτών πλατφορμών θα γίνουν γνωστά στις υπηρεσίες της ΑΑΔΕ για να μπορούν, στη συνέχεια, να τα διασταυρώσουν με τα δεδομένα της πλατφόρμας myData και των φορολογικών δηλώσεων και να διαπιστώσουν, σε κάθε περίπτωση, εάν το σύνολο των εισπραχθέντων εσόδων από τις ηλεκτρονικές αυτές πωλήσεις έχει δηλωθεί.

https://eleftherostypos.gr/oikonomia/aade-chtypima-48-ekat-evro-se-kykloma-eikonikon-timologion

Σήμερα, Παρασκευή 4 Αυγούστου, αναμένεται να «κρεμάσει στα μανταλάκια» η ΑΑΔΕ τους μεγαλοοφειλέτες. Θα δημοσιοποιηθούν τα ονόματα όσων χρωστούν περισσότερα από 150.000 ευρώ στην εφορία και τα ασφαλιστικά ταμεία, ποιοι εξαιρούνται.
Εξαιρούνται όσες οφειλές έχουν υπαχθεί σε ρύθμιση. Τις λίστες με τα ονόματα όσων χρωστούν πάνω από 150.000 ευρώ σε εφορία ή ασφαλιστικά ταμεία επικαιροποίησαν η ΑΑΔΕ και το Κέντρο Είσπραξης Ασφαλιστικών Οφειλών.

Όπως δήλωσε ο εκπρόσωπος Τύπου του υπουργείου Οικονομικών Όμηρος Τσάπαλος, «ο λόγος για τον οποίο γίνεται η δημοσιοποίηση των στοιχείων είναι προκειμένου να ασκήσουμε και περισσότερη πίεση απ’ τη μια σε εκείνους τους μεγαλοοφειλέτες προκειμένου να αποπληρώσουν τα χρέη τους ή να τα ρυθμίσουν, αλλά από την άλλη είναι κι ένα ζήτημα κοινωνικής δικαιοσύνης».

Σύμφωνα με στοιχεία του Γραφείου Προϋπολογισμού στη Βουλή, 51.000 φορολογούμενοι, σχεδόν 2.000 περισσότεροι από πέρυσι, χρωστούν στην εφορία πάνω από 100.000 ευρώ με το συνολικό ύψος της οφειλής να υποχωρεί στα 95,6 δισ. ευρώ από 100,7 δισ. ευρώ πέρυσι.

Προς τα ασφαλιστικά ταμεία, χρέη άνω των 100.000 ευρώ έχουν περίπου 64.000 πολίτες, αυξημένοι κατά 7.000 σε σχέση με τον Μάιο του 2022, με το συνολικό ύψος των ληξιπρόθεσμων οφειλών να αγγίζει τα 12,5 δισ. ευρώ.

Από τη δημοσιοποίηση των στοιχείων των μεγαλοοφειλετών εξαιρούνται όσες οφειλές έχουν υπαχθεί σε νόμιμη ρύθμιση και η ρύθμιση τηρείται κανονικά. Επίσης, όποιες νόμιμα έχουν χαρακτηριστεί ότι είναι σε αναστολή πληρωμής με κάποια δικαστική απόφαση. Εξαιρούνται και οι ανεπίδεκτες εισπράξεων οφειλές.

Αν και μέχρι τις 31 Ιουλίου έτρεχαν οι ρυθμίσεις οφειλών σε 36 έως 72 δόσεις και η αναβίωση των 120 δόσεων, εντάχθηκαν μόλις 50.000 οφειλέτες, όταν ο αριθμός των δυνητικών δικαιούχων ανερχόταν στους 200.000 φορολογούμενους.

https://www.dnews.gr/eidhseis/oikonomia/438309/simera-ta-onomata-ton-megaloofeileton-se-efka-kai-aade-telos-xronou-gia-osous-xrostane-pano-apo-150-000-evro

Υδραυλικοί, ηλεκτρολόγοι και εκμεταλλευτές ταξί είναι οι πρώτοι οι οποίοι, σύμφωνα με πληροφορίες, θα ελεγχθούν από την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων προκειμένου να διαπιστωθεί εάν τα δηλωθέντα εισοδήματα και οι δαπάνες τους συνάδουν με τον τρόπο διαβίωσης.

Οι διασταυρώσεις σε όσους δηλώνουν ιδιαίτερα χαμηλά εισοδήματα θα πραγματοποιηθούν ανά κλάδο, με έμφαση στους επαγγελματίες και αυτοαπασχολουμένους που εμφανίζονται στην εφορία με εισοδήματα που δεν υπερβαίνουν τις 10.000 ευρώ.

3.011 ταξί έχουν POS, όταν μόνο σε Αττική και Θεσσαλονίκη κυκλοφορούν περισσότερα από 15.000 ταξί. Οι συναλλαγές με POS ανήλθαν στα 19 εκατ. ευρώ το προηγούμενο έτος.
1.319 υδραυλικοί χρησιμοποίησαν POS το προηγούμενο έτος. Οι συναλλαγές ανήλθαν στα 15,95 εκατ. ευρώ.
1.153 ηλεκτρολόγοι διαθέτουν POS. Οι συναλλαγές με κάρτες έφθασαν τα 15,49 εκατ. ευρώ.
Ειδική ομάδα ελεγκτών θα αναλάβει τον έλεγχο κάθε κλάδου της ελληνικής οικονομίας ξεκινώντας από τις φορολογικές δηλώσεις, τις δηλώσεις ΦΠΑ και τις επιστροφές φόρου, τα δηλωθέντα στοιχεία που έχουν αναρτήσει στα myDATA, τα περιουσιακά στοιχεία τους, τις δαπάνες διαβίωσης, ακόμη και τις ενισχύσεις που έχουν λάβει.

Σε όσους από την πρώτη κατηγορία των ελεγχομένων διαπιστωθεί ότι έχουν αποκρύψει εισοδήματα θα τους αποσταλεί σημείωμα με καταλογισμό φόρων και προστίμων, ενώ ταυτόχρονα θα κληθούν να υποβάλουν τροποποιητικές δηλώσεις. Μέσω των ειδικών στοχευμένων ελέγχων, ΥΠΕΘΟ και φορολογική διοίκηση θα επιχειρήσουν να εντοπίσουν κρυφά εισοδήματα και παράνομη και αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας, αλλά και παράλληλα να περάσει το μήνυμα ειδικά στους επαγγελματίες ότι κανένας δεν βρίσκεται στο απυρόβλητο.

Οι επαγγελματίες που θα ελεγχθούν θα επιλεγούν βάσει κριτηρίων ανάλυσης κινδύνου, ενώ για τον έλεγχό τους θα χρησιμοποιηθούν οι έμμεσες τεχνικές ελέγχου. Σημειώνεται ότι η χρήση των έμμεσων τεχνικών ελέγχου οδηγεί στον προσδιορισμό του φορολογητέου εισοδήματος του φορολογουμένου μέσω της ανάλυσης της οικονομικής του κατάστασης, κάνοντας χρήση πληροφοριών από διάφορες πηγές, πέρα από τη δήλωση και τα επίσημα βιβλία και στοιχεία του. Ενεργοποιούνται κυρίως σε περιπτώσεις όπου υπάρχεi

https://www.newsbomb.gr/oikonomia/story/1452096/taksi-ydravlikoi-kai-ilektrologoi-sto-mikroskopio-tis-aade

«Λουκέτο» για 48 ώρες και πρόστιμο 225.000 ευρώ, επέβαλε η ΑΑΔΕ σε γνωστό ζαχαροπλαστείο στο κέντρο της Αθήνας.

Στον έλεγχο στο ζαχαροπλαστείο, βρέθηκε να μην έχει διαβιβάσει με την ταμειακή του, από τον Ιανουάριο έως σήμερα, αποδείξεις συνολικής αξίας άνω του 1,3 εκατ. ευρώ.

Οι ελεγκτές προχώρησαν ένα βήμα παρακάτω και επεξεργάστηκαν τα φορολογικά στοιχεία της επιχείρησης από το 2017 έως σήμερα.

Βρήκαν ανακριβή δήλωση εισοδήματος και ΦΠΑ, με αποκρυβείσα αξία που υπερβαίνει τα 2,5 εκατ. ευρώ σε φόρο εισοδήματος και τα 600.000 ευρώ σε ΦΠΑ. Μάλιστα, ο έλεγχος συνεχίζεται.

Πηγή: https://www.iefimerida.gr/ellada/aade-loyketo-gia-48-ores-se-gnosto-zaharoplasteio

Από το μικροσκόπιο της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) περνούν αυτές τις μέρες οι φορολογικές δηλώσεις που υπέβαλαν πέρυσι περίπου 3,75 εκατομμύρια νοικοκυριά. Στις δηλώσεις αυτές αναγράφονται ετήσια οικογενειακά εισοδήματα χαμηλότερα των 10.000 ευρώ για το 2021.

Τα δεδομένα των εισοδημάτων, που συμπεριέλαβαν τα νοικοκυριά αυτά στις δηλώσεις τους, διασταυρώνονται ή πρόκειται να διασταυρωθούν με όσες πληροφορίες για τις καταναλωτικές και λοιπές προσωπικές δαπάνες των εν λόγω νοικοκυριών έχει ήδη στη διάθεσή της ή πρόκειται να συλλέξει άμεσα η ΑΑΔΕ.

Οσες περιπτώσεις εντοπιστούν με δαπάνες σημαντικά υψηλότερες των δηλωθέντων εισοδημάτων θα παραπεμφθούν για περαιτέρω έλεγχο, προκειμένου να διαπιστωθεί, με έμμεσες τεχνικές ελέγχου, αν οι τρόποι με τους οποίους κατάφεραν οι συγκεκριμένοι φορολογούμενοι να καλύψουν τις τεράστιες διαφορές ανάμεσα στα εισοδήματα και τις δαπάνες τους ήταν νόμιμοι (αν χρησιμοποίησαν δάνεια, αποταμιεύσεις εισοδημάτων παρελθόντων ετών, δωρεές χρηματικών ποσών κ.λπ.) ή εάν για την κάλυψη των υπέρογκων δαπανών τους χρησιμοποίησαν και αδήλωτα ποσά εισοδημάτων ή παρανόμως αποκτηθέντα χρηματικά ποσά.

Τη διενέργεια αυτής της εκτεταμένης διασταύρωσης προανήγγειλε ο διοικητής της ΑΑΔΕ, Γιώργος Πιτσιλής, μιλώντας στον τηλεοπτικό σταθμό ΣΚΑΪ. Ο κ. Πιτσιλής έκανε λόγο για «μια πρώτη εκτεταμένη διασταύρωση στα εισοδήματα που δηλώθηκαν πέρυσι», διευκρινίζοντας ότι έχουν μπει στο μικροσκόπιο περιπτώσεις φορολογουμένων με δηλωθέντα οικογενειακά εισοδήματα μέχρι 10.000 ευρώ, που αφορούν 3,75 εκατομμύρια δηλώσεις υποβληθείσες το 2022 για το 2021. Τα ποσά των εισοδημάτων που αναγράφηκαν στις δηλώσεις αυτές, σύμφωνα με τον διοικητή της ΑΑΔΕ, διασταυρώνονται αυτή τη στιγμή με ό,τι άλλο στοιχείο μπορεί να έχει στη διάθεσή της η Ανεξάρτητη Αρχή για τις δαπάνες των νοικοκυριών αυτών, με σκοπό, από το φθινόπωρο, οι μεγαλύτερες, οι πιο τρανταχτές περιπτώσεις από αυτές να επιλεγούν για έλεγχο.

Η συλλογή μεγάλου μέρους των πληροφοριών για το ύψος των καταναλωτικών και προσωπικών δαπανών των 3,75 εκατομμυρίων νοικοκυριών διενεργείται από την ΑΑΔΕ με βάση τις διατάξεις των παραγράφων 3 και 3β του άρθρου 15 του Κώδικα Φορολογικών Διαδικασιών (ν. 4987/2022), σύμφωνα με τις οποίες:

Ο διοικητής (σ.σ.: της ΑΑΔΕ) δικαιούται να ζητά πληροφορίες ή έγγραφα από λοιπά τρίτα πρόσωπα, όπως ιδίως από τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, τους οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων, τα επιμελητήρια, τους συμβολαιογράφους, τους υποθηκοφύλακες, τους προϊσταμένους των κτηματολογικών γραφείων, τους οικονομικούς ή κοινωνικούς ή επαγγελματικούς φορείς ή οργανώσεις, για τον προσδιορισμό της φορολογικής υποχρέωσης που προκύπτει με βάση τις διασταυρώσεις των στοιχείων και για την είσπραξη της φορολογικής οφειλής… Για την εφαρμογή του πρώτου εδαφίου, η Φορολογική Διοίκηση δύναται να αποστέλλει ερώτημα, έγγραφο ή ηλεκτρονικό, το οποίο πρέπει να απαντάται από το τρίτο πρόσωπο μέσα σε δέκα (10) ημέρες από την παραλαβή του. Σε εξαιρετικά σύνθετες υποθέσεις, η προθεσμία μπορεί να παραταθεί για είκοσι (20) επιπλέον ημέρες.
● Ο διοικητής δύναται να ζητά, με έγγραφο ή ηλεκτρονικό αίτημα, από κάθε πάροχο υπηρεσιών πληρωμών οποιοδήποτε στοιχείο και πληροφορία σχετικά με τις ακόλουθες συναλλαγές, για τις οποίες προκύπτουν φορολογικές υποχρεώσεις στην Ελλάδα και, συγκεκριμένα:
(α) συναλλαγές που εκτελούνται μέσω τερματικών, ημεδαπής ή αλλοδαπής, «Ηλεκτρονικής Μεταφοράς Κεφαλαίων στο Σημείο Πώλησης (Electronic Funds Transfer at the Point of Sale, EFT/POS)» αποδοχής καρτών πληρωμών,
(β) συναλλαγές μέσω λογαριασμών και κάθε είδους χρεωστικών ή πιστωτικών καρτών.
Οι πληροφορίες ή τα στοιχεία που ζητούνται παρέχονται ή διαβιβάζονται από τον πάροχο υπηρεσιών πληρωμών στη Φορολογική Διοίκηση μέχρι την τελευταία ημέρα του επόμενου μήνα από το μήνα παραλαβής του αιτήματος. Σε εξαιρετικές περιπτώσεις, η προθεσμία του δεύτερου εδαφίου δύναται να παρατείνεται κατά ένα (1) μήνα, ανάλογα με τον όγκο των πληροφοριών ή στοιχείων που ζητούνται, κατόπιν υποβολής αιτήματος από τον πάροχο υπηρεσιών πληρωμών.
Για τις ανάγκες της παρούσας, ως «πάροχος υπηρεσιών πληρωμών» νοείται κάθε φορέας αποδοχής και εκκαθάρισης συναλλαγών με τη χρήση καρτών πληρωμών (card acquirer), που εξυπηρετεί επιχειρήσεις στην ελληνική επικράτεια, ανεξάρτητα αν η καταστατική του έδρα ή ο τόπος πραγματικής διοίκησης ή η μόνιμη εγκατάστασή του βρίσκεται στην Ελλάδα… ή τις Συμβάσεις Αποφυγής Διπλής Φορολογίας.
ΓΙΑ ΑΠΟΚΡΥΨΗ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
Ερευνα για υψηλές καταναλωτικές δαπάνες

Οι έλεγχοι που θα διενεργηθούν στα νοικοκυριά που τελικά θα διαπιστωθεί ότι έχουν πραγματοποιήσει πολύ μεγάλου ύψους καταναλωτικές και άλλες προσωπικές δαπάνες, οι οποίες υπερβαίνουν σημαντικά τα δηλωθέντα εισοδήματά τους, θα βασίζονται στις διατάξεις της παραγράφου 1 του άρθρου 27 του Κώδικα Φορολογικών Διαδικασιών, σύμφωνα με τις οποίες: Η Φορολογική Διοίκηση δύναται να προβαίνει σε εκτιμώμενο, διορθωτικό ή προληπτικό προσδιορισμό της φορολογητέας ύλης και με την εφαρμογή μίας ή περισσοτέρων από τις κατωτέρω τεχνικές ελέγχου:

α) της αρχής των αναλογιών,
β) της ανάλυσης ρευστότητας του φορολογουμένου,
γ) της καθαρής θέσης του φορολογουμένου,
δ) της σχέσης της τιμής πώλησης προς τον συνολικό όγκο κύκλου εργασιών και
ε) του ύψους των τραπεζικών καταθέσεων και των δαπανών σε μετρητά.
Με τις ως άνω τεχνικές μπορούν να προσδιορίζονται τα φορολογητέα εισοδήματα των φορολογουμένων, τα ακαθάριστα έσοδα, οι εκροές και τα φορολογητέα κέρδη των υπόχρεων βάσει των γενικά παραδεκτών αρχών και τεχνικών της ελεγκτικής.

Οι τεχνικές α) και δ) που περιλαμβάνονται στις παραπάνω διατάξεις εφαρμόζονται μόνο σε φυσικά πρόσωπα που ασκούν ατομικές επιχειρήσεις, ενώ οι υπόλοιπες 3 τεχνικές, των περιπτώσεων β), γ) και ε), μπορούν να εφαρμοστούν σε όλα τα φυσικά πρόσωπα που θα επιλεγούν για έλεγχο, ανεξαρτήτως του εάν είναι ή δεν είναι επιχειρηματίες.

 
Η αιτία η οποία οδήγησε τη διοίκηση της ΑΑΔΕ στην απόφαση να προχωρήσει για πρώτη φορά σε μια τόσο εκτεταμένη διασταύρωση ήταν η επανάληψη για πολλοστή φορά του φαινομένου να εμφανίζεται αδικαιολόγητα μεγάλος αριθμός νοικοκυριών με εισοδήματα κάτω από 10.000 ευρώ δηλωθέντα στην εφορία. Συγκεκριμένα, με βάση τα δεδομένα από τη στατιστική επεξεργασία των δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος φορολογικού έτους 2022, οι οποίες υποβλήθηκαν πέρυσι, φαίνεται ότι 3.757.535 νοικοκυριά (άγαμοι φορολογούμενοι, ζευγάρια φορολογουμένων χωρίς παιδιά και οικογένειες φορολογουμένων με 1 ή περισσότερα παιδιά) ή το 56,9% του συνόλου των νοικοκυριών που υπέβαλαν πέρυσι φορολογική δήλωση για το 2021 εμφάνισαν στη Φορολογική Διοίκηση ετήσια εισοδήματα μέχρι 10.000 ευρώ.

Αποφασίστηκε, λοιπόν, από τη διοίκηση της ΑΑΔΕ να ξεκινήσει μια εκτεταμένη διασταύρωση των δεδομένων των δηλώσεων αυτών των νοικοκυρών με ό,τι άλλα στοιχεία υπάρχουν ήδη στη διάθεση των υπηρεσιών της, καθώς και με όποια άλλα στοιχεία συλλεγούν με βάση τις προαναφερθείσες διατάξεις του άρθρου 15 του ν. 4987/2022 για το ύψος των δαπανών που πραγματοποίησαν τα συγκεκριμένα νοικοκυριά το 2021, για να διαπιστωθεί σε τι βαθμό υπάρχει το φαινόμενο φορολογουμένων που δηλώνουν σκόπιμα πολύ χαμηλά εισοδήματα, αποκρύπτοντας πολύ μεγάλο μέρος των εσόδων τους, για να αποφεύγουν την καταβολή μεγάλων ποσών φόρου εισοδήματος ή – ακόμη χειρότερα- για να παρακάμπτουν την υποχρέωση να αναφέρουν την πραγματική προέλευση των κτηθέντων εσόδων τους, που είναι παράνομη. Η διαπίστωση ότι τα νοικοκυριά αυτά, που δηλώνουν φτωχά στην εφορία, διάγουν στην καθημερινότητά τους πολυτελή βίο μαρτυρά αναμφισβήτητα πως στην πραγματικότητα τα πρόσωπα αυτά βγάζουν πολλά χρήματα, τα οποία όμως είναι «μαύρα» και αδήλωτα ή ακόμη προερχόμενα από παράνομες εγκληματικές δραστηριότητες.

Βαριά πρόστιμα για τους παραβάτες
Στους φορολογουμένους που θα ελεγχθούν και θα διαπιστωθεί ότι απέκρυψαν σημαντικού ύψους εισοδήματα θα επιβληθούν οι αναλογούντες επιπλέον φόροι εισοδήματος προσαυξημένοι με τους τόκους εκπρόθεσμης καταβολής που αναλογούν στα χρονικά διαστήματα μεταξύ της ημερομηνίας λήξης της προθεσμίας υποβολής των περυσινών φορολογικών δηλώσεων και της ημερομηνίας διαπίστωσης της απόκρυψης των εισοδημάτων. Επιπλέον, όμως, οι φορολογούμενοι αυτοί, βάσει των διατάξεων της παραγράφου 1 του άρθρου 58 του Κώδικα Φορολογικών Διαδικασιών (ν. 4987/2022), θα κληθούν να πληρώσουν και πρόστιμα για την υποβολή ανακριβών φορολογικών δηλώσεων. Τα πρόστιμα αυτά, σύμφωνα με τις εν λόγω διατάξεις, κυμαίνονται από 10% έως και 50% επί της πρόσθετης διαφοράς φόρου εισοδήματος που θα έχει καταλογιστεί και βεβαιωθεί από τους ελεγκτές.

Αν, όμως, οι φορολογούμενοι γνωρίζουν εκ των προτέρων ότι είναι πολύ πιθανό να κληθούν για έλεγχο και τότε δεν θα γλιτώσουν από τον εντοπισμό της απόκρυψης του πραγματικού τους εισοδήματος και από τα υπέρογκα πρόστιμα για ανακριβείς δηλώσεις, μπορούν να υποβάλουν, πριν την έκδοση των εντολών ελέγχου, εκπρόθεσμες τροποποιητικές δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος φορολογικού έτους 2021, με τις οποίες θα δηλώσουν οικειοθελώς όλα τα ποσά εισοδημάτων που απέκρυψαν. Στις περιπτώσεις αυτές θα πληρώσουν τις επιπλέον διαφορές φόρου προσαυξημένες με τόκους, αλλά, πιθανότατα, θα γλιτώσουν από τον έλεγχο και. σίγουρα, θα αποφύγουν τα βαριά πρόστιμα που προβλέπονται για τις ανακριβείς φορολογικές δηλώσεις.

ΑΠΩΛΕΙΑ ΕΠΙΔΟΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΦΟΡΟΑΠΑΛΛΑΓΩΝ

Οι χειρότερες συνέπειες, ωστόσο, που θα αντιμετωπίσουν όσοι εκ των φορολογουμένων αυτών διέπραξαν πράγματι φοροδιαφυγή, δηλώνοντας σκόπιμα πολύ χαμηλά εισοδήματα, είναι ότι θα κληθούν να επιστρέψουν εντόκως όλα τα κοινωνικά επιδόματα και τις κοινωνικές παροχές που θα αποδειχθεί ότι εισέπραξαν παράνομα λόγω ψευδούς δήλωσης εισοδημάτων χαμηλότερων από τα ισχύοντα εισοδηματικά όρια χορήγησης των εν λόγω επιδομάτων.

Θα κληθούν π.χ. να επιστρέψουν εντόκως και εφάπαξ εισπραχθέντα ποσά επιδομάτων τέκνων, επιδομάτων στέγασης ή ακόμη και Ελαχίστου Εγγυημένου Εισοδήματος ή σύνταξης ανασφάλιστου υπερήλικα! Επιπλέον, θα χάσουν εκ των υστέρων κι άλλες κοινωνικές παροχές, όπως το Κοινωνικό Τιμολόγιο της ΔΕΗ, καθώς και απαλλαγές από το 50% ή και από το 100% του ΕΝΦΙΑ, που επίσης τους χορηγήθηκαν βάσει των χαμηλών εισοδημάτων που θα αποδειχθεί ότι δήλωσαν ψευδώς! Θα κληθούν, δηλαδή, να πληρώσουν εκ των υστέρων και αναδρομικά σημαντικά ποσά, από την καταβολή των οποίων δεν δικαιούνταν κανονικά να απαλλαγούν.

https://eleftherostypos.gr/oikonomia/forologikes-diloseis-sto-mikroskopio-tis-aade-osoi-dilonoun-eos-10-000-evro-varia-prostima-gia-tous-paravates